Причины банкротства и неплатежеспособности предприятий

Как происходит банкротство: Видео

Прогнозировать банкротство предприятий, признаки и порядок
установления банкротства предприятия можно по ряду происшествий, которые
привели компанию к экономическому краху. К внешним признакам банкротства
предприятия следует отнести:

  • большая цифра задолженности к выплате
    обязательных квитанций (взносы, сборы, налоги);
  • заработная плата, которая не выплачивается
    давно, льготные взносы сотрудникам фирмы;
  • долг по оплате сопутствующей рабочий процесс
    продукции и услуг контрагентов.

Первопричиной банкротства предприятий является невозможность оплачивать счета, которые поддерживают функционирование фирмы. Банкротство и ликвидация предприятия запускается в том случае, когда сумма долга по одному из вышеперечисленных пунктов превышает сто тысяч рублей, и не выплачивается на протяжении 3 месяцев. Можно попытаться вернуть платежеспособность или распродать имущество для оплаты по долгам.

Процедура банкротства предприятия

Процедура банкротства предприятия состоит из таких этапов:

  1. Наблюдение.
  2. Оздоровление финансового состояния.
  3. Внешнее управление.
  4. Конкурсное производство.

Процедура банкротства позволяет решить две задачи:

  • обеспечить должнику защиту от кредиторов, требования которых он не в состоянии удовлетворить,

  • защитить интересы каждого кредитора от неправомерных действий должника и других кредиторов, обеспечив сохранность имущества и справедливое его распределение между кредиторами. 

В процедуре банкротства принимают непосредственное участие следующие субъекты системы банкротства:

  • арбитражный суд;

  • собственник предприятия;

  • арбитражные управляющие;

  • наемные работники;

  • инвесторы;

  • должник;

  • кредиторы;

  • органы государственной власти.

Под банкротством физических лиц подразумевается признание арбитражным судом неспособности физического лица выполнять свои финансовые обязательства и осуществлять расчеты с кредиторами.

Начать процедуру банкротства имеет право любое физическое лицо, чей долг перед организациями превысил 500 тысяч рублей. При этом просрочка по уплате обязательств должна превышать три месяца.

Инициаторами начала осуществления процедуры банкротства могут также выступить кредиторы или Федеральная налоговая служба.

Причины банкротства и неплатежеспособности предприятий

При этом Федеральный закон от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» четко разделяет случаи, когда физическое лицо обязано подать заявление о банкротстве, и когда гражданин вправе подать заявление о банкротстве в добровольном порядке.

Так, например, обязательной для начала осуществления процедуры банкротства является ситуация, когда физическое лицо – должник имеет долг сразу перед несколькими кредиторами и понимает, что, даже выплатив часть долга, не сможет погасить оставшуюся сумму долга.

Отметим, что обратиться в суд гражданин обязан не позднее чем через 30 дней после наступления ситуации, которая удовлетворяет установленным условиям банкротства.

На время ведения дела о банкротстве гражданина лишают права:

  • осуществлять сделки по покупке и продаже имущества, передаче имущества в залог, выдаче поручительств;

  • выезжать за границу (этот вопрос решается на усмотрение суда);

  • распоряжаться денежными средствами на банковских счетах.

На 3 года гражданин, признанный банкротом, лишается права занимать любые должности в органах управления юридического лица и каким-то образом принимать участие в управлении компании.

Причины банкротства и неплатежеспособности предприятий

С признанием гражданина банкротом прекращается:

  • процесс удовлетворения требований кредиторов по существующим денежным обязательствам, по уплате обязательных платежей (за исключением налогов, сборов, штрафов). Требования к гражданину можно предъявить только в рамках дела о банкротстве;

  • процесс начисления неустоек и процентов по текущим обязательствам;

  • действие исполнительных листов по взысканию имущества. Иными словами, гражданин, признанный банкротом, не должен выполнять требования кредиторов, оставшиеся неудовлетворенными после реализации имущества должника.

Предлагаем ознакомиться:  Что является уклонением от уплаты алиментов

Кто может начать банкротство предприятия

Независимо от вида банкротства унитарных предприятий, есть
соответствующая глава в ГК РФ о несостоятельности. Кто может выступать
инициаторами иска:

  • руководители или учредители фирмы. Если в
    процессе функционирования компания терпит убытки, которые невозможно покрыть за
    счет имеющихся средств, проводится аудиторская проверка. Согласно текущему
    законодательству, организация может не возвращать задолженность, запустив
    процесс ликвидации;
  • кредиторы, заемщики организации. Согласно общим
    правилам, кредиторы могут признать деятельность должника несостоятельной, а
    фирму – банкротом, в том случае, если сумма долга – больше 100 тысяч рублей, не
    выплаченная на протяжении 3 месяцев. Также, это условие действует, если нет
    предпосылок к восстановлению экономического баланса;
  • ФНС, социальный фонд или прокуратура. Данные
    структуры подключаются к делу, если обязательные платежи не выплачены,
    сотрудники не получают заработную плату, а срок задолженности превышает 3
    месяца.

Разновидности неплатежеспособности

Различают следующие виды банкротства:

  • Реальное (настоящее). Его причинами является реальная потеря капитала предприятием, что в результате приводит к падению платежеспособности и невозможности обслуживать долги. Другими словами, если отток капитала достиг катастрофической отметки, она уже не может, как раньше, эффективно осуществлять свою деятельность и, если не находится новый инвестор, юридическое лицо становится неплатежеспособным и его признают банкротом.
  • Техническое. Возникает, когда в связи с неэффективной клиентской политикой и неправильными решениями руководства размер просроченной дебиторской задолженности достигает больших объемов, превышающих кредиторскую в несколько раз; при этом сумма активов, которые находятся в распоряжении фирмы, в несколько раз больше величины обязательств. По статистике, данный вид банкротства в основном не приводит к реальному закрытию фирмы: правильное антикризисное управление позволяет восстановить ее платежеспособность.
  • Преднамеренное. Наступает, когда деятельность или бездеятельность руководства или учредителей специально направлена на снижение платежеспособности компании. То есть принимаются заведомо неправильные решения, которые в результате приводят к убыткам.
  • Фиктивное. В этом случае руководством или собственниками предприятия распространяется заведомо ложная информация о невозможности выполнить взятые на себя обязательства. Это осуществляется с целью добиться более лояльных условий погашений задолженности, ее реструктуризации или, возможно, даже списания части долга.

Есть определенный порядок выплат при запуске процесса
банкротстваорганизации:

  1. Первые платежи производятся для удовлетворения
    требований заемщиков (кредиторов), согласно правовым нормам.
  2. Вторые на очереди – сотрудники предприятия, которым не
    выплатили своевременно зарплаты.
  3. В последнюю очередь выплачиваются суммы коммунальных,
    эксплуатационных платежей и прочие обязательные расходы.

Что влечет за собой получение статуса финансовой несостоятельности для физического лица

Анализ вероятности банкротства предприятия должен проводиться обязательно. Это одна из самых важных задач – составить прогнозирование вероятности банкротства предприятия через отчетность. Эта процедура входит в этап наблюдения, она подразумевает определение экономического состояния компании и наличие возможности ее восстановления или ликвидации.

Если на общем собрании кредиторов были учтены модели оценки вероятности банкротства предприятия, можно сделать вывод о необходимости банкротства. Прогнозирование банкротства предприятия – серьезный этап, по результатам которого выносится вердикт и запускается конкурсное производство. Анализ проводится с целью подсчитать стоимость имущества, чтобы перекрыть расходы и выдать деньги кредиторам.

Снижение показателей ликвидности предприятия, постепенно ведущее к неплатежеспособности, может возникнуть под влиянием следующих факторов:

  • Падение уровня оборотного капитала и невозможность для руководства фирмы наладить финансирование в необходимом для нормальной деятельности объеме. Это происходит, когда у юридического лица незначительный размер оборотных активов, и после неоднократного кредитования величина заемного капитала начинает превышать чем собственные средства фирмы. Тогда финансовые учреждения начинают рассматривать такого заемщика как потенциального нарушителя сроков и перестают его кредитовать, лишая таким образом оборотных средств, что сразу же ставит под угрозу ведение бизнеса.
  • Достаточно низкий объем активов и неудовлетворительное качество денежного потока. То есть юридическое лицо не уделяет должного внимания репутации покупателей продукции, что в результате приводит к росту просроченной дебиторской задолженности. Эта ситуация типична для фирм, которые выходят на рынок и сразу же хотят занять на нем большую нишу. Для этого они предоставляют дилерам или оптовикам не совсем выгодные для себя условия оплаты (большие сроки отсрочек платежа); в результате снижаются объемы оборотных средств и компании не за что вести свою деятельность.
  • Резкое снижение платежеспособности. В силу разных причин юрлицо теряет свою финансовую устойчивость: это может быть связано с низким уровнем рентабельности бизнеса или другими причинами.
  • Выпуск неконкурентной продукции. Развитие инновационных технологий и применение их в бизнесе приводит к снижению стоимости производства и в результате предприятия, которые не вкладывают деньги в усовершенствование своих основных фондов, не могут уже конкурировать на рынке, так как или качество их продукции находится на низком уровне или же стоимость товара достаточно высока. В итоге это приводит к падению спроса на продукцию и постепенному прекращению деятельности производителя.
Предлагаем ознакомиться:  Составление ходатайства о восстановлении срока подачи апелляционной жалобы

Большое влияние на состоятельность компании оказывают решения ее руководства, ведь именно оно осуществляет непосредственное управление деятельностью.

Что это и почему происходит

Среди основных факторов, которые снижают платежеспособность организации, выделяют следующие:

  • неэффективная внутренняя бюджетная политика. Отсутствие стратегического планирования не позволяет правильно распределить будущие доходы и расходы, в результате важные решения принимаются на основании искаженной информации;
  • неправильное формирование цены на продукцию. Это может произойти в случае ошибок при расчете себестоимости продукции или же из-за умышленного занижения ее стоимости с целью экспансии на рынке.

Главные причины неплатежеспособности и банкротства российских предприятий можно сформулировать таким образом:

  • значительный физический и моральный износ основных средств;
  • высокая стоимость заемных оборотных средств;
  • низкая квалификация руководства и персонала предприятий;
  • несоблюдение условий заключенных договоров, игнорирование оговоренных сроков поставок и выпуска продукции;
  • большие объемы условно-постоянных расходов, превышающих прибыль предприятия;
  • высокий уровень коррупции и бюрократизма в контролирующих органах;
  • отсутствие желания у собственников юрлица развивать и модернизировать производство;
  • высокий уровень налогообложения и несовершенное законодательство;
  • недостаточный уровень развития экономики;
  • высокая концентрация предприятий-монополистов.

Все эти причины отрицательно влияют не только на отдельных юридических лиц, но и на всю российскую экономику в целом. Поэтому субъектам хозяйственной деятельности нужно акцентировать внимание на модернизации производства и повышении уровня его конкурентоспособности, а государству от фискальных функций перейти к реальной поддержке бизнеса.

Увольнение при банкротстве предприятия выплаты работникам

Выплата зарплаты при банкротстве предприятия обязательна –
это регламентировано законом. Увольнение работников при банкротстве предприятия
происходит по определенной схеме, которая предусматривает выплату зарплаты,
независимо от причин увольнения или объявлении компании банкротом. Трудовой
кодекс РФ предусматривает и другие выплаты работникам при банкротстве
предприятия:

  • выходное пособие в объеме одного заработка за
    месяц;
  • сохранение среднего месячного заработка на
    период устройства на другую работу;
  • компенсация за неиспользованные отпуска.

Частые вопросы

Полная продолжительность процедуры банкротства продолжается до 1, 5 и более лет, поэтому часто прибегают к упрощенной схеме признания несостоятельности предприятия. Она действительна в том случае, если инициатор банкротства – собственник, а имущества и денег после продажи недостаточно.

Предлагаем ознакомиться:  Как расторгнуть договор найма жилого помещения по инициативе наймодателя

Если говорить о полном перечне услуг, исключаются оздоровление (возможность удержаться на плаву) и внешнее управление. Причина: собственник не собирается продолжать деятельность фирмы. Арбитражный суд назначает временного управляющего, который проводит проверку, определяет уровень проблем в компании. Если все соответствует указанному запускается конкурсное производство и собственность распродается в режиме аукциона.

Когда происходит процесс банкротства фирмы, отдел кадров
начинает подготавливать нужный пакет документов согласно ТК РФ, который
понадобится при проведении массового сокращения при банкротстве. Рассмотрим
этапы увольнения в таком случае:

  1. Происходит оповещение Центра занятости о банкротстве
    организации. Если увольнение частичное, уведомление нужно отправить за 2
    календарных месяца, если полное – за 3.
  2. Сотрудники оповещаются о том, что уволены в письменном
    виде. Каждый работник должен поставить личную подпись. Бумага оформляется за 2
    месяца до предстоящего сокращения. Если сотрудник дает положительный ответ, ему
    выплачиваются установленные на законодательном уровне выплаты. Если работник
    отказался подписывать акт, контракт разрывается на общих основаниях.
  3. Оформляется приказ об увольнении. Его действие водится
    в силу.
  4. Работники просматривают приказ, заверяют его своей
    подписью.
  5. На каждого работника заводится кадровая документация. В
    личном деле производится необходимая запись об этапах трудовой деятельности на
    предприятии, которое обанкротилось.
  6. Каждому работнику выдается трудовая книжка.
    Предварительно была сделана соответствующая запись в трудовой. Важно:
    формулировка расторжения трудового контракта должна соответствовать закону,
    включать ссылку на отдельную статью.

Банкротство градообразующих предприятий происходит по
несколько иной схеме. Какая разница в обыкновенной фирме и муниципальной?
Учредитель последнего не числится участником юридического лица, а всю трудовую
и операционную деятельность выполняет начальник, утвержденный на
должностьсобственником.

МУП не владеет собственностью, просто выполняет рабочие
моменты на основе оперативного управления. Трудовой кодекс не подразумевает
наличие отдельной процедуры для банкротства унитарного предприятия. Но есть
нюанс: начальник не имеет права подать иск в судовую инстанцию с заявлением о
задолженностях и экономическом кризисе. К примеру, у ИП – руководитель и
собственник нередко является одним лицом.

Если под воздействием внешних факторов произошло банкротство муниципального унитарного предприятия, его директор должен сразу сообщить о проблеме учредителю, муниципалитету. Если начальство примет решение в пользу банкротства, руководитель организации на протяжении 3 календарных месяцев должен оформить и подать иск в арбитражный суд.

Особенности банкротства стратегических предприятий и
организаций не отличаются от проведения аналогичных процедур с другими
предприятиями. Когда заканчивается распродажа собственности, часть средств,
полученных с продаж, переходит для полного или частичного погашения имеющегося
долга всех кредиторов.

Если денег мало, муниципалитет обязан доплатить, но
только с одним вариантом – если истец он сам. Нередко происходят случаи, когда
после предварительного сообщения о долговой яме, муниципалитет забирает всю
собственность, чтобы избежать распродажи его на аукционе. Но есть риск
оспаривания подобных действий кредиторами.

Антикризисное управление на предприятии как профилактика банкротства

После создания и регистрации предприятия необходимо
проводить профилактические меры, оберегающие от кризиса и банкротства.
Рассмотрим меры профилактики:

  • инновационное реформирование;
  • лизинг;
  • реструктуризация;
  • повышение уровня конкурентоспособности товара;
  • прекращение деятельности, несущей убытки;
  • договор – цессия;
  • стратегически продуманные условия финансового
    менеджмента.
Оцените статью
Юридическая помощь
Добавить комментарий

Adblock detector