Налоговый вычет на детей в декретном отпуске

Можно ли оформить налоговый вычет в декретном отпуске

Andrey Cherkasov/Fotolia

НК РФ предоставляет гражданам право на налоговый вычет при соблюдении одного главного условия – его получатель платит в казну НДФЛ. Поэтому если женщина находится в декретном отпуске, право на вычет возникнет лишь при соблюдении данного требования.

Но если женщина выплачивает НДФЛ с любых иных доходов, право на возврат налога за ней сохраняется даже, если она находится в декретном отпуске. Например, молодая мама официально сдает или продает личное имущество и платит налог на доходы физических лиц.

В праве на вычет ей не откажут и еще в одном случае: если она отчисляла НДФЛ в течение какого-то времени в период, который подпадает под налоговый вычет.

Как вариант, если женщина замужем, она имеет право свой вычет перевести на супруга. Или ей придется дожидаться, когда закончится декретный отпуск.

Основные нормы предоставления налоговых вычетов изложены в НК РФ. Если вопрос касается имущественных вычетов, необходимо обращаться к ст. 220. Когда оформляют социальный вычет, ориентируются на нормы ст. 219 НК РФ.

Кто имеет право на получение выплаты

Находясь в декретном отпуске, женщина наделяется правом на возврат налога, только если она выплачивает НДФЛ с каких-то доходов. Во всех прочих случаях она сможет получить налоговый вычет только после того, как выйдет на работу из декрета.

Право на возврат налога за жену имеет ее супруг при условии, что он сам является налогоплательщиком, и брак их зарегистрирован официально. Но данная норма не распространяется на имущественный вычет за покупку недвижимости в долевую собственность и за возврат ипотечных процентов. В таком случае женщине потребуется оформлять вычет только после выхода на работу. Но это не страшно, т.к. в отличие от социального имущественный вычет ограничений по срокам действия не имеет.

Двойной вычет — со следующего месяца. Единственному родителю положен двойной вычет, но право на удвоение появляется в следующем месяце после того, как умер второй родитель, если он был. Если в свидетельстве нет записи об отце или ее внесли со слов матери, то двойной вычет мать-одиночка будет получать с рождения ребенка.

Каждый год налоговый агент, который считает и удерживает НДФЛ, следит за доходами с начала года. Как только они превысят 350 тысяч рублей, стандартный вычет предоставлять перестают. Но со следующего года опять начинают уменьшать налоговую базу, и так каждый год.

Предлагаем ознакомиться:  На основании чего действует ИП в 2019 году, на каком основании действует при заключении договора

Чтобы получать стандартный вычет на работе, нужно написать заявление. Даже если работодатель знает, что у вас есть дети, он не обязан предоставлять вычет автоматически. Заявление пишут один раз, например при рождении ребенка или устройстве на работу, каждый год его не дублируют.

Если написать заявление сразу после рождения ребенка. Вычет будут предоставлять с этого же месяца. При начислении НДФЛ из зарплаты вычтут 1400 или 2800 рублей и удержат налог только с разницы.

Если написать заявление в середине года. Иногда сотрудники не знают о праве на вычет и пишут заявление, когда дети уже подросли. Причем не с января, а в середине года, как у вас. Например, сотрудник работает в компании пять лет, а за вычетом обратился только в мае текущего года. В таких случаях работодатель обязан предоставить вычет не с даты заявления и не со следующего месяца, а с января.

Налог при этом нужно пересчитать, а излишне удержанную сумму вернуть, но только с января, а не за прошлые годы. Если бухгалтерия об этом не знает, ссылайтесь на письмо Минфина. Это как раз ваш случай. Вам и супругу должны предоставить по 2800 рублей вычета с января и за четыре прошедших месяца вернуть 2912 рублей на двоих.

Поскольку собственность на квартиру возникла в 2016 году, то право на вычет возникает с 2016 года. Поэтому можно оформить декларацию за 2016 год и получить часть налогового вычета. Сумма вычета будет рассчитана исходя из периода работы и, соответственно, уплаченных в бюджет налогов до середины 2016 года. На то время, пока оформлен декретный отпуск, в связи с отсутствием дохода, облагаемого налогом, вычет получить невозможно.

После выхода на работу подачу деклараций необходимо возобновить и получить остаток налогового вычета. Срока давности для обращения за налоговым вычетом действующее законодательство не предусматривает.

Главное о материнском капитале для покупки жилья

Можно ли купить квартиру за маткапитал, если ребенку нет 3 лет?

Виды вычетов, которыми может воспользоваться декретница

Если женщина платит подоходный налог даже будучи в декрете, она имеет право оформить все налоговые вычеты. Естественно, при условии, что право на них возникло в принципе.

Налоговый вычет на детей в декретном отпуске

Если семья приобретает квартиру по договору ипотечного кредитования, она может получить налоговый вычет по основному договору и за уплату процентов. И тут важно учитывать один нюанс. Если квартиру супруги приобрели в совместную собственность, свою часть вычета женщина может перевести на мужа. Это удобно, когда она находится в декрете.

Но если недвижимость изначально приобретена в долевую собственность, разделить вычет не получится. И женщине придется дожидаться окончания декретного отпуска. Или обращаться за возвратом налога, будучи в декрете, если она платит его с иных доходов.

Но это касается только возврата по основному договору. Вычет за ипотечные проценты перевести на супруга не получится. Если плательщиком выступает женщина, которая находится в декретном отпуске, за возвратом налога она сможет обратиться только после возобновления уплаты НДФЛ.

Предлагаем ознакомиться:  Медкомиссия для гибдд гаи срок действия

Детский вычет

Если у женщины имеется несовершеннолетний ребенок, она имеет право уменьшение суммы подоходного налога. При условии, что такая женщина – мать-одиночка, уменьшение будет в двойном размере. За первого и второго ребенка по 1 тыс. 400 руб. в год, на всех последующих – по 3 тыс. руб.

Пока она в декрете и не платит НДФЛ, право не возникает. Но оно имеется у супруга. Свою часть вычета такого же размера он будет получать, пока ребенок не достигнет совершеннолетия. Это – не раздел вычета. Просто он предназначен для каждого родителя.

На лечение

За оплату медицинских услуг из собственных сбережений можно вернуть максимум 13% от 120 тыс. руб. Например, мама наблюдается во время беременности в платной клинике, делает УЗИ и пр. В таком случае, у нее имеется три года на подачу заявления после оплаты услуг. Например, в 2019 году она рожает ребенка и в этом же году оплачивает медицинские услуги.

Ну а если она продолжает вносить НДФЛ и в декрете, обратиться за вычетом можно уже в 2020 году.

На обучение

Налоговый вычет на детей в декретном отпуске

Вычет за получение образовательных услуг относится к стандартным социальным вычетам. Поэтому оформляется он в общем порядке. Максимальный срок подачи заявки – три года.

Здесь имеется лишь один нюанс. Если образовательные услуги получают несовершеннолетние дети женщины, за каждого ей полагается по 13% от 50 тыс. руб. в год – максимум. Вычеты на детей с прочими социальными вычетами не плюсуются.

За свое образование и обучение прочих близких членов семьи женщина сможет получить максимум 13% от 120 тыс. руб. Но такие вычеты плюсуются с прочими социальными вычетами (например, за лечение).

Как получить детский вычет за прошлые годы

Стандартный вычет за прошлые годы можно получить только по декларации. Даже если с рождения ребенка НДФЛ у вас удерживал тот же работодатель, где вы сейчас оформлены, он не может пересчитать налог за прошлые годы и отдать его вам вместе с зарплатой. С января текущего года — обязан, а за истекшие годы — нет.

Чтобы вернуть налог, нужно заполнить декларацию за каждый год. Но, несмотря на то что старшему ребенку пять лет, вы не сможете вернуть налог за все эти годы. НДФЛ вернут только за три года до подачи декларации. В 2019 году можно подать 3-НДФЛ за 2018, 2017 и 2016 годы.

Налоговый вычет на детей в декретном отпуске

В 2015 и 2014 годах у вас тоже было право на вычет на первого ребенка, но налог за эти годы вам уже никогда не вернут.

Как получить возврат

Если женщина не работает в качестве наемного сотрудника, для нее имеется только один способ получить вычет – обратиться в ближайшее отделение ФНС с заявлением. Подать его можно следующими способами:

  1. Совершить личный визит в отделение в часы приема и самостоятельно передать документы инспектору.
  2. Направить заказную корреспонденцию на почтовый адрес отделения.
  3. Оставить онлайн-заявку на сайте ФНС или Госуслуг. Это – очень удобный способ, т.к. программа поможет правильно заполнить налоговую декларацию. Плюс не требуется никуда ходить. Но доступен он лишь лицам, обладающим собственной ЭЦП.

Чтобы обратиться в Налоговую с заявлением на возврат налога, потребуется дожидаться окончания того календарного года, в течение которого у претендента были траты. Далее – в зависимости от типа вычета. Если он социальный, то заявку можно подавать в течение трех лет. Обычно, из декрета за такой период женщина успевает выйти. За имущественным вычетом можно обращаться в течение всей жизни с момента его возникновения.

Само заявление инспектора будут проверять и рассматривать три месяца максимум. Если ответ отрицательный, женщине направят письменное уведомление с указанием причин. При положительном решении денежные средства поступают на личный счет заявителя в течение еще одного месяца.

Предлагаем ознакомиться:  Что будет при неуплате налогов ИП: какое наказание за несвоевременную оплату

Во время декрета вычет на детей не положен, но есть шанс его получить

Вы написали, что вашим детям 5 лет и 3 года. Возможно, какое-то время вы находились в отпуске по беременности и родам, а потом — по уходу за ребенком. В это время вам могли платить пособия. Но этот доход не облагается НДФЛ, поэтому за период выплат, когда не было налога по ставке 13%, стандартный вычет на детей не дадут.

Правда, тут есть такой нюанс. Если вы были в декрете до конца года, вычет за месяцы отпуска вам не положен. А если были в декрете часть года, а потом вышли на работу, то вычет можно получить и за месяцы декрета. В декларации это должно посчитаться автоматически, но лучше проверяйте. На практике со стандартными вычетами при заполнении из личного кабинета бывают нестыковки, и приходится заполнять данные вручную, чтобы не потерять деньги.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах или законах, пишите. На самые интересные вопросы ответим в журнале.

Перечень документов

Список документов, которые затребуют в ФНС, разнится в зависимости от типа вычета. В любом случае от женщины затребуют:

  1. Ее удостоверение личности.
  2. Налоговую декларацию.
  3. Справку о доходах.
  4. Платежные документы, подтверждающие факт произведенной оплаты.

Прочие документы будут зависеть от оснований возврата налога. Например, если оформляются вычеты при покупке жилья, понадобятся правоустанавливающие документы на объект и выписка из ЕГРН.

Сроки подачи

Обратиться в ФНС с заявлением можно не ранее окончания того налогового периода, в котором были траты. Дальнейшие сроки зависят от типов вычета. Если они социальные – то в течение последующих трех лет. Когда они имущественные – в течение всей жизни, пока отчисляется НДФЛ.

Когда женщина находится в декретном отпуске, она не может получить налоговые вычеты за исключением ситуаций, при которых продолжает отчислять НДФЛ. Во всех прочих случаях следует дождаться выхода из декрета на работу.

Оцените статью
Юридическая помощь
Добавить комментарий

Adblock detector