Налог в финляндии на наследство

Жизнь в городах и регионах Финляндии

Реальная величина оплаты профессиональной деятельности оказывает влияние на уровень жизни местного населения. Сложившиеся социальные идеалы воплощаются в жизнь через внутреннюю политику государства. Медицинское обслуживание и образование находятся на должном уровне.

Обмен налоговой информацией: соглашения

Все частные лица и предприятия, являющиеся подданными страны, обязаны оплачивать пошлины в полном объеме. Организация считается финской в случае, если она зарегистрирована на территории государства или в соответствии с местным законодательством. Физическое лицо считается налогоплательщиком, если за конкретный отчетный период оно провело внутри республики более 183 дней. Компании оплачивают сборы со всех видов доходов, полученных как в стране, так и за границей, это же касается и обычных граждан.

Если фирма приравнена к иностранной или декларацию подает гражданин другого государства, не являющийся налоговым резидентом юрисдикции, сбор пошлины производится в ограниченном объеме. В большинстве случаев выплачивается только налог у источника.

Налоги в Финляндии на зарплату и прибыль в 2018 году делятся на прямые и косвенные:

  1. Прямые: пошлины на заработную плату и доход, на перевод активов, дарение или наследство. Дополнительно взимаются церковный и муниципальный сборы.
  2. Косвенные: НДС, таможенные сборы и акцизы.

Юрисдикция подписала соглашение о пресечении двойного налогообложения с 75 странами, что помогает оптимизировать изыски. Законодательство допускает вычеты из прямого налога. Для ООО действует особая система ставок.

  1. Налог в Финляндии на зарплату в 2018 году составляет 31,75%.
  2. Доходы компаний, созданных в любой организационно-правовой форме, подлежат налогообложению по фиксированной ставке 20%.
  3. Прирост капитала включается в основную налоговую базу.
  4. Уровень НДС стандартный – 24%. Пониженные – 14%, 10% и 0%.
  5. Размер государственной пошлины колеблется в зависимости от типа операции, гербовый сбор отсутствует.

Действительно, государственные пошлины здесь не очень радуют глаз ни физических, ни юридических лиц. Так, подоходный сбор в Финляндии в среднем составляет 36%, тогда как в России 13%. На размер окончательной ставки для физических лиц влияет: площадь квартиры или дома, семейное положение, наличие детей.

Налоговых льгот в этой стране практически не присутствует, а если и есть — то минимальные. От уплаты в казну государства здесь не освобождён никто, кроме малоимущих, даже местный Санта-Клаус не поможет.

Те же аспекты коснутся и жителей других стран, находящихся на территории Финляндии более 6 месяцев. Им придётся обратиться в магистрат по месту временного проживания, получить персональный код и в налоговом бюро оформить карточку налогоплательщика. Ставка налога на прибыль для иностранцев в Финляндии зафиксирована на отметке 35%. Это касается зарплат, пенсий и гонораров.

Что касается нерезидентов — их налоговая обязанность касается только доходов, полученных на территории Финляндии. Так, если вы проживаете в Суоми, но сделали работу для компании, зарегистрированной в России – ваш доход не будет облагаться. Сбор на финские источники доходов для нерезидентов составляет 28%.

Налог на зарплату

Процент налога на зарплату прямо зависит от её размера. Так, если вы получаете менее 16 тысяч евро в год – вы не платите его. Однако, если ваша заработная плата составляет от 16 до 24 тысяч евро, вы обязаны отчислять в государственную казну 6% от общей суммы. И так по возрастающей: оплата труда от 24 до 39 тысяч 600 евро облагается налогом в размере 17%, от 39 600 до 71 300 21,4% от заработной платы.

Для россиян станет приятной новостью то, что в Финляндии нет никаких ограничений для покупки недвижимости иностранцами. Такой покупатель в случае приобретения недвижимости как частное лицо, например, для туризма, должен посетить Государственную Административную палату для получения разрешения, за которое он отдаст 20 евро. Этот процесс носит формальный характер и не доставит затруднений.

Леса и фермерские угодья не считаются недвижимостью в финском праве.

Налог в финляндии на наследство

На протяжении полугода, до регистрации, покупатель квартиры или дома должен заплатить налог в размере 2 или 4% соответственно. Если в течении данного срока деньги не поступили в казну – он может возрасти в несколько раз.

Существует возможность не платить сбор на недвижимость. Такой чудесный шанс предоставляется покупателям, являющимися жителям Финляндии в возрасте от 18 до 40 лет, и для которых это первая покупка жилья. Россиянам, даже молодым, данная плюшка финского налогообложения не предлагается.

Ежегодно владельцу жилья нужно уплачивать сбор от 0,5% до 1,0% от его стоимости. Прибыль от аренды недвижимости облагается налогом в размере 30-32%.

Основная база складывается из прибыли от реализации товаров или оказания услуг, прироста капитала, а также пассивных доходов предприятия. На 2018-2020 годы утверждена ставка обложения в размере 20%. Несколько лет назад этот уровень составлял 24,5%. Снижение налогов оказало большое влияние на развитие бизнеса в Финляндии – привлекло иностранных инвесторов и увеличило количество местных предпринимателей.

  1. Прирост капитала. Вид прибыли включается в пошлинную базу и взимается по стандартной ставке. Если сбор отчисляется у физического лица, он приравнивается к налогу на доход от капитала и облагается по ставке 30%. Если сумма прироста более 40 тысяч евро – порог увеличивается до 32%.
  2. Разрешается перенос убытков на срок до 10 лет. Исключение составляют случаи, когда за период возникновения потерь было реализовано больше 50% акций предприятия. Отнесение потерь задним числом запрещено.
  3. При получении компанией-резидентом дивидендов от местной фирмы, налоговая ставка равна нулю. Если перевод получен от контрагента из стран ЕС или других государств, с него взимается налог по стандартной ставке.
  4. Дивиденды и роялти, оплаченные в пользу нерезидента, облагаются 20% пошлины.

Проценты у источника остаются свободными от налогообложения.

НДС в Финляндии

Налог на добавочную стоимость в Финляндии оплачивается ежемесячно и его основная базовая ставка довольно высока – 24%. Расчёт НДС ведётся по трём видам ставок:

  • 24% – основная;
  • 14% – на продовольственные товары и услуги по общественному питанию;
  • 10% – на транспорт, медикаменты, средства массовой информации и так далее.

Многие российские туристы слышали о возможности возврата НДС с товаров, которые они вывозят с территории Финляндии. В среднем, возможно сэкономить примерно 10% стоимости покупки. Такую манипуляцию можно произвести в финских магазинах, которые поддерживают систему Tax Free, и это почти все магазины Суоми.

Суть в том, что вы покупаете товар в одной торговой точке на сумму не меньше 40 евро, при том, что продукты питания и потребительские товары считаются отдельно. То есть, нужно набрать на 40 евро или финских лакомств или товаров для дома. А вот с книг и табачных изделии возврата налога получить не получится.

ДРУГИЕ ВИДЫ ПОШЛИН В ЮРИСДИКЦИИ

  1. Налог на землю в Финляндии. Если участок не застроен, не имеет фундаментов под строительство, то ставка составляет 1-3% от кадастровой стоимости. При возведении сооружений на приобретенной площади к данному проценту прибавляется сбор на постройку.
  2. Сбор на недвижимость для русских. Для иностранцев и нерезидентов действуют одинаковые ставки в размере от 0,15 до 1,35%. Конечная сумма ежегодного взноса зависит от ликвидно стоимости жилого или коммерческого объекта.
  3. Пошлина на автомобиль. Взимается как с новых, так и с подержаных авто, ввозимых на территорию страны. Сбор одноразовый, оплачивается при регистрации транспортного средства в стране. Налог на машину рассчитывается следующим образом: для новых – 4% от ликвидной стоимости 300 евро сверху, для подержаных – 5% 750 евро или 1500 евро одной суммой. Вариант выбирает автовладелец.
  4. Налог с пенсии. Пенсия приравнивается к обычному доходу, как и зарплата. Облагается по той же прогрессивной ставке в зависимости от ежегодного уровня прибыли.

О других видах пошлин, а также особенностях системы налогообложения данной юрисдикции можно узнать на консультации с экспертом компании UraFinance.

В Суоми сбор на легковые автомобили оплачивается один раз на новые машины, произведённые или ввезённые в Финляндию или же на подержанные, привезённые в Финляндию из-за рубежа. Оплатить данный акциз необходимо в момент регистрации машины на территории Суоми.

Налоги в Суоми вносят авансом, то есть, вы приблизительно подсчитываете, сколько дохода сможете получить в следующем году и до 31 декабря вносите определённую сумму. Планировать размер будущего дохода предприниматель должен самостоятельно. В общем, если вы переплатили, можете не беспокоиться — после сдачи декларации в декабре ваши деньги обязательно вернут. Или попросят заплатить недостающее.

Кстати, если вы платите сборы со всех доходов авансом на весь год, то можете рассчитывать на определённые налоговые льготы, а как было сказано выше — послаблений для налогоплательщиков в Финляндии предельно мало.

Финские финансовые органы довольно лояльно относятся к тем, кто по уважительной причине один раз не уплатил процент в государственную казну. Однако, если после предупреждения вы продолжили делать вид, что не знаете ничего о существовании фискальной системы – вам напомнят. Чаще всего таким напоминанием будет повышение процента налогов.

Его размер зависит от суммы неуплаты и от степени серьёзности нарушения. Но если ваша забывчивость приняла крупные масштабы – вас могут отправить закреплять знания в финскую тюрьму сроком от 4 месяцев и до 4 лет, для особо забывчивых. Причём восполнять знания отправятся и собственник фирмы, и исполнительный директор, и сотрудник, отвечавший за налоги.

Предлагаем ознакомиться:  Хронический лимфолейкоз передается по наследству

Вообще, подобные преступления в Финляндии относятся к «тяжким». Помимо тюремного заключения существует также и «моральное» наказание: с фирмой, получившей «чёрную метку» перестают работать банки, невозможно будет открыть новые счета, другие компании не будут оказывать своих услуг. Известен случай, что организации-должнику просто не сдали в аренду ящики для переезда.

Корпоративный налог

Корпоративный налог в государственную казну поступает с прибыли предприятий. То есть эта статья расходов всецело относиться к юридическим лицам (предпринимателям-бизнесменам). Зарегистрировав свою организацию как акционерное общество, фонд или кооператив, они получают статус отдельного налогоплательщика. Поэтому к ним и применяется индивидуальная статья налогообложения. Ее размер составляет 26% от ежегодной прибыли предприятия.

От суммы капитала

Если предприниматель находится в статусе владельца мелкого бизнеса, налог высчитывается из дохода с капитала. Иными словами, если компания не зарегистрирована как отдельный налогоплательщик, с нее взимается не корпоративная плата, а два других обязательных платежа. Первый – 18% из общей стоимости активов предприятия. Второй – 28%, выплачиваемые ежегодно от дохода или оборота предприятия за период налогообложения.

Законы и международные соглашения

В соответствии с нормами актуального налогового законодательства, все финны обязаны уплачивать сборы в бюджет страны, если они проживают в любом населенном пункте Финляндии 183 дня в течение календарного года. Юридические лица участвуют в системе при регистрации компании в любом субъекте государства.

Страна участвует в многочисленных международных соглашениях. Ответственность плательщика в рамках двойного налогового обложения может возникать в полном или частичном объеме. Договоры действуют с 75 государствами.

Подоходный налог в Финляндии

Налоговых льгот в этой стране практически не присутствует, а если и есть — то минимальные. От уплаты в казну государства здесь не освобождён никто, кроме малоимущих, даже местный Санта-Клаус не поможет.

Подоходные налоги в Финляндии для физических лиц обязательны к уплате для всех, кто проживает на ее территории и является наемным работником. Это касается граждан страны и нерезидентов. Структура подоходного налога включает в себя отчисления в пользу церкви и сумму, приходящуюся на обязательную медицинскую страховку.

Годовая зарплата, € Налог, %
16000-24000 6
24000-39600 17
39600-71300 21,4
71300-100000 29,7
Более 100 000 31,7

При доходе менее 16000€ человека освобождают от уплаты подоходного налога, так как его признают малоимущим. Иные льготы не предусмотрены. Сколько процентов от заработной платы переводят в государственную казну, зависит также от размера жилой площади, семейного положения и наличия детей. Если гражданин Финляндии имеет иной доход, то с него удерживают в пользу государства 36%.

Для иностранцев

Иностранец, проживающий в Финляндии более 6 месяцев, производит выплаты в бюджет государства по тому же принципу, что и его граждане. Прежде всего, ему необходимо получить карту налогоплательщика. Для этого нужно посетить магистрат по месту временного жительства и стать обладателем персонального кода.

Завершив процедуру регистрации, он должен начать уплачивать налог, размер которого зафиксирован – 35% от дохода. Это может быть пенсия, гонорар и другие поступления от работодателя. Зарплата в Финляндии для русских и граждан других стран облагается налогом в соответствии с таблицей, представленной выше.

Налог в финляндии на наследство

Финляндию называют страной тысячи озёр. Впрочем, узнав о том, сколько платят в казну на родине Санта-Клауса, можно предположить, что все они заполнены слезами налогоплательщиков. Особенно хорошо шло наполнение в 1990-1997 годах, когда жители Финляндии платили самые высокие налоги в мире. Однако, если вспомнить о качестве образования, медицины и уровне жизни в целом, становится ясно, что многочисленные озёра Суоми возникли естественным путём. Но давайте же рассмотрим налоговую систему этой скандинавской страны подробнее.

Минимальная и средняя зарплата

Зарплата в Финляндии напрямую зависит от полученного образования, стажа профессионального трудоустройства, квалификации и места регистрации работодателя. В крупных городах, например в Хельсинки, выплачиваются большие суммы, чем в других населенных пунктах. Минимальная величина оплаты трудовой деятельности не регламентируется законом.

Самый низкий доход имеют работники без высшего образования. После вычета налогов сумма составляет 1600 евро ежемесячно. Рассчитывать на подобную зарплату могут:

  • разнорабочие;
  • сотрудники предприятий подсобного хозяйства;
  • уборщики.

Налоги в Финляндии, накладываемые на зарплату, рассчитываются в зависимости от размера дохода за профессиональную деятельность. Физическим лицам придется выплачивать в казну от 6 до 30% от заработной платы. Показатели базируются на годовом доходе (от 16 000 до 100 000 евро в год).

Обязанность уплаты имеется у граждан Финляндии и у лиц, которые не являются официальными резидентами. После получения ВНЖ иностранцы обязаны полностью соблюдать местное законодательство. В противном случае им грозят административные санкции.

На недвижимость

Франция – привлекательная страна для множества нерезидентов, рассматривающих юрисдикцию как место постоянного проживания.

Кроме комфортной жизни и мягкого средиземноморского климата, это государство способно дать полную социальную и политическую защищенность, отличное образование и качественные медицинские услуги.

К тому же, французы – весьма гостеприимная нация, которая дружелюбно встречает иностранцев с любо страны мира.

Однако иностранным гражданам необходимо знать, что, независимо от принадлежности к иностранцам, живущим во Франции, или покупателям французской недвижимости из-за границы, граждане обязаны уплачивать налог на недвижимость (French property taxes). Давайте разберемся, как начисляются такие взносы, и когда следует вносить средства в казну государства.

  • Французские налоги на недвижимость подразделяются на две основные категории:
  • В первом случае взнос оплачивается при покупке или продаже недвижимых объектов, во втором это регулярные платежи на имущество, находящееся в аренде или собственности резидента либо нерезидента.
  • Во Франции многие расходы, связанные с продажей недвижимости, объединены в один большой сбор, который включает как налоги, так и другие сборы. Тем не менее, французские налоги на содержание недвижимости делятся на 2 типа:
  1. владение недвижимостью;
  2. резиденция.

В законодательстве Франции существует несколько различий для резидентов и нерезидентов, но основная часть расходов одинакова для обеих категорий плательщиков.

Когда недвижимая собственность переходит от одного владельца к другому во Франции, считается, что покупатель платит основную плату («frais de notaire»), однако могут присутствовать комиссии, взимаемые и с продавца.

Из двух налогов на содержание недвижимости во Франции один всегда является обязанностью владельца собственности; другие всегда платят арендаторы, за исключением случаев краткосрочного договора (здесь платит владелец). Дополнительно законодательство государства предусматривает полное или частичное освобождение от платежа.

Ознакомьтесь детально, как зарегистрировать общество с ограниченной ответственностью во Франции.

Такой вид взносов в казну французского государства называется налогом на имущество (второе название – с продаж), который разделяется между покупателем и продавцом.

Налог в финляндии на наследство

И здесь французские власти предусмотрели достаточно комфортный для нерезидентов вариант – сделками купли-продажи занимаются нотариусы, покупателю или продавцу достаточно получить у такого специалиста только один документ с суммой общей платы по различным сборам. Остальные документальные тяжбы – дело нотариуса.

Такой счет называется frais de notaire(нотариальный сбор), куда включаются все взносы и налоги, подлежащие уплате покупателем. Плата нотариусу по выданному документу включает:

  • фактическую оплату услуг нотариуса;
  • гербовый сбор;
  • НДС (для конкретно вида приобретений);
  • дополнительные расходы (регистрация земли, комиссия агента по недвижимости и пр.).

Конечно, мы указали только наиболее распространенные виды расходов, окончательный перечень формирует нотариус в зависимости от юридических тонкостей сделки и личных данных нерезидента.

о правилах оформления договоров купли-продажи жилой недвижимости во Франции.

Иностранным гражданам необходимо помнить, что плата за услуги нотариуса во Франции называется émoluments fee (вознаграждением). В ее особенностях:

  • сумма варьируется в зависимости от цены продажи. В настоящее время она составляет чуть менее 4% для рыночных цен до 6 500 EUR, а в регионе – от 1,6% до 0,8% от стоимости объекта свыше 6 500 EUR;
  • этот вид расходов на самом деле не является налогом, хотя покупатель обязательно оплачивает с этой суммы НДС (TVA на французском языке) в размере 20%.
  1. Обратите внимание: если вы не пользуетесь услугами агента по недвижимости, нотариус также может взять отдельную от остальных расходов комиссию с продаж.
  2. Теперь рассмотрим еще одни важный момент – оплату гербового сбора, который, по сути, является налогом на покупку жилой недвижимости (taxes de publicité foncière).
  3. Ставка гербового сбора зависит от расположения жилья (в каком департаменте Франции оно находится) и возраста имущества. Например:
  • для объектов недвижимости старше 5 лет гербовый сбор составляет 5,8%, (или 5,09% в некоторых департаментах Франции);
  • для объектов недвижимости менее 5 лет гербовый сбор составляет 0,7% плюс НДС в размере 20%;
  • для недвижимости Vente en l’état futur d’achèvement («вне плана») сбор отсутствует.

Налог в финляндии на наследство

Также иностранным гражданам необходимо дополнительно уточнять, входит ли сбор в заявленную нотариусом сумму расходов по оформлению недвижимости. Если нет, необходимо добавить гербовый взнос в общую сумму, чтобы получить более реальное представление о всех расходах покупателя.

Одной из особенностей оформления купли-продажи недвижимости во Франции с оплатой всех налогов является сбор всех платежей именно нотариусом. Если документ frais de notaire располагает суммой выше, чем ожидалось, скорее всего, сюда также вошли:

  • земельный кадастр;
  • оформление ипотечного кредита;
  • страхование, прямо влияющие на защиту имущества от повреждений, форс-мажора и пр.

Важно! Официальные сайты нотариусов Франции располагают специальными калькуляторами, где предварительно можно рассчитать общую сумму счета и получить детальное описание всех сборов по статьям. 

Ознакомьтесь с правилами оформления ВНЖ Франции за инвестиции.

Если покупатель французской недвижимости берет на себя комиссионные расходы, включая вознаграждение нотариуса, то продавцу предстоят следующие расходы:

  • оплата услуг агента по недвижимости;
  • оформление технических отчетов (например, если имущество подвержено рискам повреждения термитами или сухой гнилью);
  • налог на прирост капитала (сумма удержания рассчитывается только на размер удорожания недвижимости с момента приобретения до даты продажи).

Налог на прирост капитала во Франции в настоящее время оплачивается по ставке 34,5%, которая разделяется на 19% подоходного налога и 15,5% социальных сборов. Ранее резидентам стран, которые не входят в Евросоюз, предусматривалась иная ставка, но с 2015 года закон уравнял всех иностранцев и резидентов Франции.

Предлагаем ознакомиться:  Налог с дарения квартиры близкому родственнику

Если продавец имущества имеет доходы свыше 50 000 EUR, дополнительно необходимо уплатить налог по ставке от 2% до 6%, предусмотренный для высоких доходов.

Статья расходов Недвижимость возрастом до 5 лет Объекты старше 5 лет Покупатель Продавец Ставки отчислений
Вознаграждение нотариуса 0,814%-3,945% от стоимости НДС
Гербовый сбор 5,8% для новых, 5,09% для старых объектов НДС для новых
Дополнительные взносы Присутствуют не всегда. Оплата за регистрацию земли примерно 0,1%
НДС 20%
Услуги агентов По договоренности, может составлять от 5% до 10% от стоимости объекта
Прирост капитала 34,5% 2-6% за очень высокий доход

Обратите внимание на правила получения ВНЖ во Франции за покупку недвижимости.

После полного оформления сделки купли-продажи все владельцы французской собственности (резиденты и нерезиденты) обязаны оплачивать налоги на ее содержание. Здесь также существует два вида отчислений:

  • taxe foncière – земельный налог;
  • taxe d’habitation – налог на жилье.

Foncière Taxe во Франции оплачивается владельцем собственности, независимо места проживания. Взнос указан в специальном уведомлении, которое высылает налоговый орган в последнем квартале года. Существует целый перечень вариантов погашения, налог можно вносить ежемесячными платежами. В полученном уведомлении:

  • указывается сумма в процентах от условной стоимости аренды имущества с вычетом 50% на эксплуатационные расходы;
  • счет выписывается только на владельца имущества, который и должен быть плательщиком. На практике во Франции эти расходы, согласно предварительному соглашению, делятся между арендатором и арендодателем.

Налог на недвижимость во Франции под названием taxe d’habitation, в отличие от взноса taxe foncière, оплачивается жильцами в том же порядке (при получении уведомления). Налогоплательщиками в этом случае будут:

  • жильцы, арендующие недвижимость с 1 января текущего года;
  • граждане, сменившие место проживания после 1 января, но прожившие в новых апартаментах большую часть года.

Хельсинки, Финляндия

Сумма рассчитывается по стоимости аренды, однако дома с высоким рейтингом (например, виллы или пентхаусы) могут иметь дополнительный сбор prélèvement pour base élevée et sur les maison secondaires, который начисляется сверх стандартной ставки.  

Читайте о требованиях для нерезидентов, желающих открыть личный счет в надежном французском банке. 

Вышеперечисленные налоги на недвижимость во Франции – это основные взносы, требующие обязательной оплаты в государственный бюджет.

Однако владение собственностью, в том числе недвижимыми объектами, предполагает оплату дополнительных налогов – подоходного и налога на имущество.

В первом случае сбор называется impôt sur le revenu и уплачивается всеми гражданами, получающими какой-либо доход на территории Франции (если жилье сдается в аренду).

Налог на доход от аренды во Франции составляет 20% плюс 15,5% социальных сборов.

Impôt de solidarité sur la fortune – имущественный сбор на собственность во Франции, стоимость которой превышает 800 000 EUR. Нерезидентам следует знать, что при определении суммы во внимание берутся только французские активы – все экспатрианты Франции первые пять лет оплачивают только налог на французское имущество (0,5-1,5% в зависимости от суммы).

НДС (TVA) не оплачивается на недвижимые объекты Франции старше 5 лет. Также нерезидентам не нужно вносить налог на прирост капитала, если недвижимый объект является основной резиденцией при продаже. Также подобный взнос не уплачивается, если:

  • продажа осуществляется по стоимости ниже 15 000 EUR;
  • недвижимость в продаже первый раз, владелец арендует другое жилье, а вырученные средства направляет на покупку другой резиденции для личного проживания.

Основные виды и ставки налогов

Основная статья доходов государственного бюджета формируется за счет налоговых отчислений. Они могут быть прямыми или косвенными. В каждую разновидность входят определенные отчисления, включая корпоративный, имущественный и подоходный налог, действующий в любом регионе Финляндии. Актуальные ставки варьируются в зависимости от ситуации.

Тезисные данные

  1. Налог в Финляндии на зарплату составляет 31,75%.
  2. Доходы компаний, созданных в любой организационно-правовой форме, подлежат налогообложению по фиксированной ставке 20%.
  3. Прирост капитала включается в основную налоговую базу.
  4. Уровень НДС стандартный – 24%. Пониженные – 14%, 10% и 0%.
  5. Размер государственной пошлины колеблется в зависимости от типа операции, гербовый сбор отсутствует.

Резидентом республики считается человек, имеющий на территории страны место постоянного проживания, и лица, проводящие в юрисдикции не менее полугода каждый отчетный период. Резидент оплачивает сборы с общемирового дохода, иностранцы с местной заработной платы и прибыли от недвижимости внутри границ государства.

Для обеих категорий населения применяется система двойного дохода, подразумевающая разделение прибыли на капитальную и заработанную.

  1. После уплаты налогов заработная плата в Финляндии уменьшается на 0-31,75%. Сколько именно процентов составит подоходный сбор зависит от степени обеспеченности резидента. Прогрессивная ставка подразумевает увеличение суммы сбора прямо пропорциональное росту прибыли частного лица. Если житель зарабатывает менее 16300 евро за год, его прибыль налогом не облагается. С зарплаты взимаются церковные, социальные, муниципальные и государственные отчисления.
  2. Накопленный капитал облагается по двум ставкам: 30% для суммы менее 40000 евро, 32% – при превышении указанного порога.

Ставка муниципального сбора колеблется от 16,5 до 22,5%, церковный налог составляет 1-2% от годового дохода.

Для всех нерезидентов ставка фиксирована – 35%. Каждый плательщик подает декларацию совместно с уполномоченными органами. После окончания налогового периода государственная служба рассылает заполненные формуляры. Контрагенту нужно проверить соответствие информации реальности и оплатить счет или внести изменения и передать документ вместе с оплатой до 15 мая года, следующего за налоговым.

На наследство

Финские законы

Налог на наследство подразумевает отдельную политику цен для дальних и близких родственников. Наследуя имущество, стоимость которого не превышает 40000€, родители, дети, внуки или супруги его бывшего владельца оплачивают 10% от этой суммы. Если в договоре наследования фигурирует сумма от 40000 до 60000€, в казну государства уходят 13%. Наследство ценностью более 60000€ облагается налогом в размере 16%. В этом случае родственники второго порядка платят в 2 раза больше.

Прямые и косвенные налоги

Вид налога Входящие сборы Процент
Прямой Корпоративный 26
С капитала предприятия 28
Подоходный До 50%
На движимое или недвижимое имущество 0,8%
Косвенный На добавленную стоимость От 8% до 22% — на размер влияет категория товара
Таможенный сбор и акцизы

Налоги для нерезидентов страны

Приезжие граждане иностранных государств, в том числе и русские, проживающие на территории Финляндии больше 6 месяцев, обязаны совершать отчисления в определенный уровень бюджета по такому же принципу, как и сами финны. Отзывы гласят, что в первую очередь плательщикам нужно оформить налоговую карту.

Нерезидентам присваиваются индивидуальные номера. После завершения постановки на учет появляется обязательство уплаты фиксированного налога в размере 35% от полученного дохода. Категория финансовых поступлений не имеет значения – это может быть зарплата, гонорар, премия или пенсия.

Все физические лица, проживающие в населенных пунктах Финляндии, обязаны совершать выплаты в различные социальные фонды. В зависимости от организации определяется ставка, удерживаемая с зарплаты. Размеры могут быть такими:

  • в службу социального страхования населения -2%;
  • в территориальный центр занятости – 0,6%
  • в органы, занимающиеся медицинским обслуживанием и пенсионным страхованием — 5,15%

Отчисления должны осуществлять только официальные работодатели или индивидуальные предприниматели. На остальные субъекты налогового законодательства соответствующее требование не распространяется.

Отчисление в социальные фонды производятся работодателями и предпринимателями. Размер отчислений в казну государства, идущих на счет соцстрахования населения, составляет 2%. На службу занятости населения – 0,6%. Пенсия в Финляндии подразумевает наличие пенсионного страхования, за что начисляется налог в размере 5,15%.

Королевство Швеция (КШ) в последнее время имеет репутацию страны победившего социализма. Государство обеспечивает высокие пенсии и пособия, дотирует обучение, покрывает расходы на лечение и поддержание здоровья.

Обратная сторона широты и объема социального обеспечения населения – уровень налогообложения, достигающий половины заработка.

Однако применение прогрессивной шкалы в значительной доле ложится бременем на состоятельных граждан и иностранных переселенцев.

Налоги в Финляндии для физ. и юр. лиц – разбор ндс, подоходный налог, транспортный, недвижимость и другие

Налоги для физических лиц обязаны платить граждане Финляндии. Величина НДФЛ не фиксированная, что является характерной особенностью прогрессивной шкалы местной системы налогового обложения. Все выплаты условно подразделяются на резидентские и нерезидентские.  Существуют косвенные отчисления:

  • НДС;
  • акцизы;
  • сбор с алкогольной продукции и табачных изделий;
  • топливный налог;
  • сбор за услуги общественного телевизионного вещания.

Подоходный налог

Подоходный налог, накладываемый в Финляндии, выплачивается всеми гражданами, имеющими официальное трудоустройство по контракту. Дополнительно в сбор включаются церковные отчисления и платежи, направляемые на обеспечение обязательного медицинского страхования населения. Чем выше заработная плата, тем больше будет отчисление. Минимальная ставка не превышает 6%.

Если гражданин Финляндии получает в год меньше 16 000 евро (в том числе работая на вахте), то налог уплачивать не нужно. Во всех остальных случаях уполномоченными органами используется динамическая ставка. Максимальная сумма, взимаемая с ежемесячного дохода, может составлять 31%.

Транспортный налог

Налог на транспорт уплачивается физическими лицами только после покупки нового автомобиля. Средство передвижения может приобретаться на территории Финляндии или ввозиться из-за рубежа. Выплаты совершаются только во время непосредственной регистрации ТС.

Налоговая база для юридических лиц формируется исходя из полученной прибыли, прироста капитала и некоторых побочных доходов. На налог, предъявляемый компаниям в Финляндии, устанавливается фиксированная ставка в размере 20%. Довольно низкий показатель способствует активному привлечению иностранных инвесторов.

Финские организации имеют право на десятилетний перенос убытков. Правило не действует, когда за время актуализации потерь компания смогла реализовать более 50% своих акций. В случае получения дивидендов от сторонней фирмы налоги не применяются. Что касается роялти, уплаченных в пользу нерезидентов, то все пошлины подлежат законному обложению (до 20%).

Начисление и уплата налогов

Налоговая система, действующая в Финляндии, предусматривает внесение налоговых отчислений в формате аванса. Граждане могут совершить предварительный расчет примерной суммы дохода за календарный год и внести ее до 31 декабря. Планирование будущих поступлений проводится самостоятельно.

Предлагаем ознакомиться:  Регресс в страховании: определение понятия и отличие от суброгации при аварии

Если физические лица или предприятия допускают переплату, то им не нужно беспокоиться о сохранности собственных средств – после подачи соответствующей декларации деньги подлежат возврату. Допускается начисление определенных льгот, если плательщик совершает перевод в бюджет заблаговременно.

Путешественники могут совершить возврат НДС при покупке товаров Финляндии. Система Tax Free тесно связана с деятельностью торговых точек и лицензированных организаций, оказывающих разнообразные услуги. Каждый человек имеет законное право возвращать 10% от стоимости всех совершенных покупок.

Сумма чека не должна быть ниже 40 евро. Покупку нельзя подвергать распаковке в течение 90 дней. Во всех остальных ситуациях вернуть деньги нельзя. При соблюдении базовых условий возмещение проводится моментально.

Если плательщик отказывается от уплаты некоторых налогов, то на него будет наложена ответственность со стороны контролирующих структур. За факт уклонения принимаются следующие обстоятельства:

  • внесение недостоверной информации в налоговую декларацию;
  • сокрытие реального количества доходов;
  • планомерное введение налоговых инспекторов в заблуждение.

Налоги для физических лиц в Финляндии

Действия наказываются в соответствии с местным уголовным законодательством. В зависимости от степени тяжести совершенного правонарушения возможно наложение крупных финансовых санкций или тюремное заключение на срок до 4 лет.

Налоги в Финляндии значительные, хотя эта страна входит в пятерку «счастливых стран», где граждане полностью довольны своей жизнью. Большинство финнов имеют высокий уровень, как в материальном плане, так и в духовном. Несмотря на то, что ставки по налогообложению велики и многие категории льгот отсутствуют, финское население на жизнь не жалуется.

Финляндия может похвастаться строгой системой контроля оплаты. Это позволяет систематизировать выплаты и не накапливать людям больших задолженностей. Финны, дисциплинированные люди, и не допускают штрафных санкций, которые в Финляндии высоки. Основные выплаты, от которых пополняется козна – это налоги на прибыль и на товары и услуги.

Налоговая система состоит из нескольких основных налогооблагаемых баз. Если говорить об особенностях налогообложения на территории страны, то есть несколько любопытных моментов:

  • пенсия облагается прогрессивными ставками, в размере от 7 до 40%;
  • деньги, полученные от вложений, нужно учитывать в декларации и от их суммы отдать государству 28%;
  • если человек не является гражданином Финляндии и живет здесь не более года, то он платит только на тот доход, который получил на финской территории;
  • на гонорары и дивиденды составляет 28%;
  • на недвижимость имеет две ступени. Первая единовременная выплата взимается за покупку жилья (квартира – 2%, дом – 4%), последующая ежемесячная ставка составляет около 0,5% в зависимости от нормативных актов муниципалитета;
  • жилье, которое сдается в аренду, оплачивается сбором в 28% ежемесячно.

Несмотря на все эти жесткие показатели, в Финляндии много долгожителей и их вполне устраивает налоговое законодательство. Высокая ставка налогообложения на пенсию связана с тем, что четвертая часть жителей Финляндии пенсионеры, которые вышли на пенсию в возрасте 65 лет.

Налоги для физических лиц отличаются от юридических лиц, но в среднем они составляют 36% от доходов граждан.

Бывают двух видов: трудовые и капитальные. Первые – это зарплата, а вторые – продажа и сдача в аренду имущества. НДС в стране составляет 28%. Цифра большая, если сравнивать, например, с Россией.

Если иностранец работает на финском предприятии, то обязан оплачивать сборы, а если предприятие другого государства, то нет.

Рассмотрим интересные налоговые обложения, которые для россиян будут в диковинку:

  • за домашних питомцев;
  • на спасение моряков;
  • если человек получил почетный титул, то он тоже должен делать за него выплаты.

Правительством приветствуется оплата вперед, в этом случае финский гражданин может получить льготы. За уклонение от уплаты не только санкции, но также предусмотрена уголовная ответственность.

Люди, желающие переехать в Финляндию, часто интересуются, сколько процентов составляет подоходный налог.

Он равен 36%, но не фиксированный, на него влияют следующие показатели:

  • площадь жилья;
  • семейное положение;
  • количество детей.

Нельзя забывать о том, что этот налог так же оплачивает медицинскую страховку и сбор на церковные нужды. От сбора освобождены малоимущие граждане, а их процент на финской земле очень мал. Налоги на зарплату зависят от ее размера.

Рассмотрим показатели доходов в год:

  • менее 16000 евро в год, не начисляется;
  • от 16000 до 24000 евро в год — 6%;
  • от 24000 до 40000 евро в год — 17%;
  • от 40000 до 71000 евро – 21,4%;
  • свыше 100000 евро – 32%;

Важно! А вот налог на автомобиль в Финляндии оплачивается один раз в момент покупки автомобиля и чем транспорт новее, тем выше ставка.

Транспортный налог в Финляндии

Налоговый кодекс Финляндии отсутствует, его заменяют отдельные законы, принятые правительством. Но основная проблема системы не в этом. Чем больше гражданин зарабатывает, тем больший процент ему придется отдать государству. Более того, успешные люди с высокими зарплатами лишены всех льгот. Кому то покажется это несправедливым.

Несмотря на эту несправедливость, есть и масса положительных сторон, которые нельзя не учесть. Россиянин, взглянув на цифры, указанные выше, решит, что он живет в раю с 13% подоходного налога в России, но не все так просто. Подоходный сбор включает в себя:

  • бесплатное и качественное медицинское обслуживание;
  • бесплатное образование в лучших вузах страны;
  • гарантия помощи государства в сложных ситуациях;
  • компенсация ущерба при стихийных бедствиях и помощь;
  • помощь социальных работников и психологов в воспитании детей.

Пенсии пожилых настолько высокие, что они могут позволить себе все, что только пожелают и подоходный даже в 30%, этого факта не изменит. Другое дело финские студенты, даже при бесплатном образовании не могут себе позволить жить на широкую ноги, пока не получат профессию. С другой стороны, подработку никто не отменял.

Это в России не можно совмещать работу с учебой, а финны подрабатывают со школьной скамьи, чтобы иметь личные деньги и уже в юном возрасте не зависеть от родителей. Это не говорит о том, что они стремятся к независимости, а просто желание «не сидеть на шее у родителей» у настоящего финна в крови.

Возврат

Первый возврат денежных средств, о котором стоит упомянуть, это переплата по сборам в течение всего года. В этом случае человек получает излишки не позднее декабря каждого года.

Налог на наследство в Финляндии

Также существует система Tax Free, тесно связанная с магазинами и оплатой услуг. Гражданин имеет право вернуть себе 10% от всех своих покупок. Сумма покупки не должна быть ниже 40 евро и покупку нельзя распаковывать в течение 3 месяцев. В этом случае возврат будет осуществлен.

Чаще всего по этой системе финны покупают подарки и мебель. Помните, книжные товары, и табачные изделия в категорию возврата процентов не входят.

Сроки уплаты

Любой финн знает, что налоговые выплаты нужно производить вперед. Каждый сам примерно должен оценивать сумму своего общего ежемесячного дохода, умножать на процентную ставку по той категории, в которую входит эта сумма, и оплачивать сбор. Если средства буду уплачены сверх нормы, то излишек вернут. Если будет небольшая недоплата, по человеку выставят счет на эту сумму.

В Финляндии нет специальных организаций, которые обязаны составлять налоговые декларации, гражданин должен делать это самостоятельно, а государственные службы лишь проверяют по тем документам, что будут предоставлены физическим или юридическим лицом. Кто платит вперед, для того предусмотрены небольшие, но приятные льготы.

Практические советы

Все выше перечисленное не говорит о том, что финское правительство не ведет учета. Просто это не делается с таким фанатизмом и надзором, как в России лишь потому, что каждый финн знает свою ответственность и обязательства перед государством. Финляндия, наверное, единственная страна, в которой вопрос о гражданах, уклоняющихся от налоговых выплат, стоит так остро.

Каждый финн знает, что если выплаты задерживаются по уважительным причинам, государство пойдет на встречу, а если нет, можно даже попасть в тюрьму. Компания, которая уклоняется от выплат, сразу лишается лицензии, и ей запрещают заниматься торговлей или другим видом деятельности на финской территории.

Если говорить о других выплатах, то даже налог на наследство или дарение очень высок. Даже для родственников составляет от 10%. Опять все зависит от суммы подаренной или наследованной собственности.

Если говорить о сборах, установленных в Лапландии и деревне Деда Мороза, то русский скажет, что они вообще не подъемные.

Подведем итог! Тем не менее, налоговая система в стране Северного сияния действительно идеальна и работает, как часы. Если сопоставить все преимущества и недостатки, то финны живут хорошо и защищено в отличие от других стран мира.

Уплата налогов в Финляндии происходит по авансовой системе. Налогоплательщик должен самостоятельно рассчитать приблизительную сумму всех налоговых отчислений и оплатить ее не позднее даты завершения платежного периода, т.е. до окончания года (31 декабря). Если была произведена переплата, из выплаченной суммы высчитают реальный налог и вернут остаток.

Налог на добавленную стоимость

НДС в Финляндии должен уплачиваться на ежемесячной основе. Базовая ставка не превышает 22 процентов. Формирование сбора происходит следующим образом:

  • 17% — за пользование товарами продовольственного сегмента;
  • 8% — на развитие современной транспортной инфраструктуры в том городе, где проживает плательщик, на распространение печатной продукции, на покупку медицинских препаратов и на обеспечение работы СМИ.

Налог на прибыль предприятий

Налоги в Финляндии для физических лиц отличаются от юридических аналогов по своему характеру. Корпоративные сборы обязаны уплачивать все компании, которые занимаются деятельностью хозяйственного характера на территории государства. Налог на прибыль имеет фиксированную ставку – 26%. В облагаемую базу входит чистый доход бизнеса.

Оцените статью
Юридическая помощь
Добавить комментарий

Adblock detector