Договор на услуги с физическим лицом

Процедура — кто может заключать договор на оказание услуг с физическим лицом

Когда исполнителем является ИП, то он обязан оплачивать все налоги и взносы самостоятельно. А в случае если ИП выступает в роли заказчика, то он сам начисляет налоги на выплаченную им физическому лицу сумму и оплачивает её через свою бухгалтерию. То есть в обоих случаях забота об уплате налогов возлагается на ИП.

Обе стороны, подписывающие договор, действуют согласно записанным в документе пунктам. Есть некоторые обязательства, которые возникают независимо от того, указаны они в договоре или не указаны, прямо предусмотренные гражданским законодательством. Среди таких норм следует отметить:

  1. Право исполнителя приостановить работы и услуги, если заказчик со своей стороны не выполняет обязательств по договору.
  2. Обязанность подрядчика оплатить убытки исполнителю, когда такие убытки возникли не по вине как исполнителя, так и заказчика.

https://www.youtube.com/watch?v=ytcopyrightru

При заключении договоров гражданско-правового характера между ИП и физическими лицами необходимо внимательно изучить все требования законодательства по их структуре и содержанию, а также учитывать возникающие юридические особенности прав и обязанностей договаривающихся сторон.

Способ второй – физическим лицом может быть заключен договор возмездного оказания услуг. Гражданин может выполнить какую-либо услугу (консультационного, медицинского, правового или иного характера), а заказчик впоследствии должен оплатить эту услугу.

Уплата налогов по договору возмездного оказания услуг аналогична предыдущему договору – уплата НДФЛ с вознаграждения в общем порядке. В общем порядке уплачиваются платежи в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования. И аналогичные условия при самостоятельных отчислениях.

Соглашение на выполнение услуги за вознаграждение – это определенного вида договор, в котором человек, оказывающий услугу, гарантирует выполнение ее в полном объеме и соответствующего качества, а заказчик обязуется оплатить данную услугу по заранее обговоренной цене.

Что же подразумевается под услугой? В данном случае. Это будет результат определенных действий, которые были совершены после просьбы заказчика. Цель этой работы не материальная, а скорее духовная и нужна для удовлетворения определенных потребностей.

По поводу оказания услуги даже существует глава под номером тридцать девять Гражданского Кодекса Российской Федерации.

Стандартные нормы об услуге (702-729 статья) и введения о бытовой услуге(730-739 статья) могут применяться к соглашению в том случае, если они никак не противоречат 779-782 статье Гражданского Кодекса, а также некоторым нюансам соглашения по оказанию услуги.

Но не только Гражданскому Кодексу должны подчиняться оказания услуги, но и некоторым другим законам и положениям. К примеру, существует закон «о связи», вот в нем будут накладываться дополнительные нюансы. Иногда соглашение может быть публичного типа и тогда он должен подчиняться закону Российской Федерации «о защите прав потребителя».

Правовые нормы Российской Федерации также контролируют принятие соглашения об оказании услуг.

Вообще, физические лица имеют право оказать услугу не только физическим лицам, но и юридическим. В таком случае между соглашениями и контролем с юридической точки зрения есть достаточно большие различия.

Ниже можно подробно рассмотреть каждую из этих услуг.

Каким образом можно составить соглашение об оказании услуги физическими лицами юридическим?

На данный момент существует множество компаний, которым приходится пользоваться услугами сторонними, то есть, к примеру, очистить кондиционер или доставить еду.

https://www.youtube.com/watch?v=https:accounts.google.comServiceLogin

Подавляющая часть такого рода услуги оказывается специальными компаниями, которые работают в этой сфере.

Но бывают ситуации, когда компания желает, чтобы услугу им оказывал Индивидуальный Предприниматель или, же частное лицо.

Заключается соглашение достаточно просто, в письменном виде, при этом не так важно, кто может заключать договор на оказание услуг с физическим лицом. Важно правильно оформить документ.

Для того чтобы договор был грамотным и не возникало вытекающих вопросов, лучше прописать наименование услуги, сроки ее выполнения и цену. В таком случае фирма, которая пользуется услугой, сама переводит налоги в денежном эквиваленте.

Договор может быть выполнен в виде индивидуального, в том случае, если компания не часто пользуется такого рода услугами. В иной же ситуации соглашение является публичным и предоставляется в открытом доступе. В таком случае любой гражданин может обратиться в компанию с целью оказания услуги.

Для многих юридическим лиц составление соглашения с физическими лицами являются преимущественным, в отличие от трудового договора. Но стоит отметить, что в такой ситуации с документами работать проще, но они до конца, как правило, не продуманы и вся суть лежит на поверхности.

Договор на услуги с физическим лицом

Какие могут возникнуть отрицательные стороны? К примеру, если соглашение переходит в стадию трудового договора. Ни одна фирма не обрадуется такому повороту событий, особенно если изначально она этого не желала.

Итак, что же сделать, чтобы этого не произошло:

  1. Необходимо указать, что контролируется данное соглашение главой 73 и 39 Гражданского Кодекса Российской Федерации.
  2. Один из сторон называется подрядчиком, а другой исполнителем.
  3. Необходимо указать в пределах, какого срока будет выполнена услуга.
  4. Стоит отметить, что гражданин, который оказывает услугу, имеет право не подчиняться другим сотрудникам и режиму работы в данной организации.
  5. Обеспечивает себя материалом исполнитель самостоятельно, кроме тех случаев, когда что-то другое прописано в соглашении.
  6. Исполнитель не имеет права требовать отпуск, больничный и другие гарантии, которые прописаны в Трудовом Кодексе Российской Федерации.

Цена оглашается во время договоров. Оплачивается услуга либо в полноразмерном объеме, либо поэтапно, в результате выполнения определенной части работы.

Трудовая книжка не оформляется для исполнителя, она нигде не регистрируется, причем вне зависимости от того, в каких случаях заключается такой договор.

Предлагаем ознакомиться:  Прием на работу внештатных работников

В таком случае, этот документ предотвратит ненужные вопросы и проблемы, поскольку в нем будут прописаны все пункты, которые могли бы заинтересовать исполнителя.

В данном случае заключается договор достаточно просто, но в этой ситуации также есть ряд нюансов, которые следует учитывать. Ниже представлено, в каком виде может быть реализован договор:

  1. Устный. Такой договор применяется в том случае, когда работы немного, и она делается в короткие сроки. Чтобы было понятнее, можно привести такой пример, как наращивание ногтей.
  2. Простой письменный. Такой вид договора желательный, но в случае если цена достигает десяти минимальной оплаты размера труда, то тогда договор является обязательным.
  3. Нотариально заверенный. Этот вид соглашения относится к тем случаям, когда в силу каких либо физических недостатков, гражданин не может самостоятельно поставить свою подпись. Нотариус необходимо для того, чтобы зафиксировать это дело и указать причины, по которым был вызван.

Договор на услуги с физическим лицом

Бывают ситуации, когда соглашение обязательно должно быть нотариально заверено. К примеру, составление завещания, ипотека и т.д.

Допустим, есть семья, которой просто необходимо вспахать огород. Сами они этого сделать не могут и нанимают специального человека. Соглашение заключается устно. Никто ничего не теряет в случае не выполненной услуги и все довольны.

Женщина приглашает парикмахера или сама посещает его едино разово. Если услуга была некачественной, то вполне возможно, что парикмахер останется без оплаты, но вот женщина будет иметь испорченные волосы. В таком случае, из-за устного соглашения, доказать вину парикмахера будет попросту невозможно, и он не понесет соответствующего наказания.

Эти примеры показывают, что не всегда можно рисковать. Если риск достаточно большой, то лучше заключить письменное соглашение.

Можно выделить пару видов соглашений:

  1. Оказание услуги за финансовую составляющую. Таким образом, исполнитель должен выполнить определенного вида услугу.
  2. Подрядные работы. В этом случае исполнитель обязан сделать работу за оговоренный ранее срок.

Человек, который заказывает услугу, получает массу преимуществ, при заключении письменного договора. То есть у него отпадает необходимость закупать материал или оборудовать рабочее место. Кроме того, если работа не будет выполнена, то именно исполнитель понесет всю ответственность за это.

Чаще всего физические лица не заключают между собой договор об оказании услуг в письменной форме, если им требуется небольшая помощь по хозяйству или простой ремонт. Договоренности осуществляются устно, оплата производится из рук в руки при получении результата работ или услуг. Нелюбовь к оформлению документов при оказании услуги физическим лицом другому физическому лицу может привести к тому, что претензии к качеству работы или оплате за нее предъявить будет очень сложно. Все держится на честном слове заказчика и исполнителя.

https://www.youtube.com/watch?v=ytadvertiseru

Если нет никаких подтверждающих документов: договора, расписки в получении денег, акта-приемки передачи, сметы расходов, документа об использовании средств заказчика на закупку материалов и др., то в случае судебных споров сторонам остается ссылаться только на свидетельские показания. Исходя из этого, при оформлении заказа на услуги или подрядные работы между физическими лицами стоит составлять хотя бы простой одностраничный договор, который подтвердит, что граждане вступили в определенные договорные отношения.

Правила работ

Способ первый – физическое лицо может заключить договор подряда. Например, физическое лицо (вы) по договоренности с заказчиком выполняет определенную работу и сдает ее. Заказчик принимает итоговый результат и оплачивает его. Гораздо сложнее вопрос с уплатой налогов по данному договору – здесь есть определенные нюансы.

В случае, когда заказчик – юридическое лицо, а подрядчик (вы) – физическое лицо, не являющееся индивидуальным предпринимателем, при выплате вознаграждения лицу за выполненную работу, заказчиком (организацией) должен быть исчислен, удержан и перечислен НДФЛ по ставке в 13%.

Также, когда договор подряда заключают организация-заказчик и физическое лицо, — стоит учитывать и тот факт, что необходимо уплатить еще некоторые платежи:

  • Платежи на виды случаев социального страхования (сюда входят несчастные производственные случаи и случаи профессиональных заболеваний). Уплата таких платежей возможна только при заключении договора подряда (и только если они в нем указаны).
  • Платежи в Пенсионный фонд и ФОМС.

Для того чтобы заключить соглашение необходимо выполнить несколько не сложных шагов:

  1. Сначала обе стороны должны обсудить все нюансы, в том числе сроки, оплату. Все это необходимо отразить в документе и подписать его.
  2. Далее человек, который должен оказать услугу, оказывает ее.
  3. После этого, человек, который заказал услугу, проверяет наличие выполненной работы, ее качество и подписывает необходимые документы.
  4. В конце, человек, заказавший услугу, оплачивает ее тем способом, который был прописан в соглашении.

Отсюда видно, что никаких проблем быть в этом периоде не должно. Сам процесс достаточно легкий.

Если же все-таки какие-то проблемы возникли, то в таком случае необходимо, либо прийти к общему пониманию, либо обратиться за помощью в суд.

Порядок заключения договоров гражданско-правового характера регламентируется другим кодексом – ГК РФ. Оформление физического лица по такому документу для выполнения определенной работы происходит следующим образом:

  • предпринимателю необходимо выполнить какую-то работу, которая может быть измерена в количественном выражении – часами, тоннами, километрами и т.д.;

  • физическое лицо готово взяться за данный объем работ за определенное вознаграждение;

  • труд нанимаемого по договору подряда человека не имеет временных рамок – он может работать днем, ночью, делать любые перерывы и т.д. Главное – он должен достигнуть результата к изначально оговоренному сроку;

  • договор ГПХ может содержать перечисление прав и обязанностей сторон, но главными пунктами документа останутся объем работ, ее конкретизация, сумма оплаты и сроки завершения;

  • по факту сдачи работы заказчику – предпринимателю все правоотношения сторон прекращаются. Никаких компенсаций, оплат отпусков и больничных и т.д.

Суммы отчислений во внебюджетные фонды с договоров подряда немного меньше, если сравнивать с налоговой нагрузкой на фонд сотрудников с трудовыми соглашениями. Разница – страховые взносы на случай временной нетрудоспособности в ФСС России. Но и из этого правила есть исключения – некоторых подрядчиков работодатель специально страхует от увечий (чаще всего это рабочие, чей труд сопряжен с риском для жизни).

Предлагаем ознакомиться:  Срок исковой давности по гражданским делам

Оформленный договор ГПХ не является основанием для внесения записей в трудовую книжку гражданина. Страховой стаж не накапливается.

При заключении трудового контракта (договора)

Подписание договора подряда

паспорт гражданина РФ

СНИЛС

ИНН

копии рождения детей (для предоставления стандартных налоговых вычетов по НДФЛ)
анкета
документы об образовании
справки с прежнего места работы: об удержанном с начала года НДФЛ и произведенных выплатах за 2 предыдущие года работы для расчета больничных
трудовая книжка
рекомендации от предыдущих работодателей
справка о прохождении медосмотра
военный билет для мужчин
прочие документы на усмотрение предпринимателя

Как видно из таблицы, перечень документов при заключении договора ГПХ – минимален. Данные паспорта, номера ИНН и СНИЛС требуются для сдачи годовой и месячной отчетности в ФНС и ПФ РФ.

Договора ГПХ – вариант легального найма на работу физических лиц. По сути, при грамотном оформлении документа претензий к нему со стороны контролирующих органов и надзорных инстанций быть не должно. Но на практике не все так радужно. Внебюджетные фонды, налоговые и трудовые инспекторы регулярно устраивают проверки именно договоров подряда. Главная цель проверяющих – найти основания для того, чтобы приравнять данные правоотношения к трудовым со всеми вытекающими последствиями.

Агентский договор

Договор на услуги с физическим лицом

Способ третий – физическим лицом (вами) может быть заключен агентский договор. Агент по поручению заказчика (принципала) занимается выполнением определенных юридических и иных действий, и получает за выполненные действия соответствующее вознаграждение.

Агентский договор заключается, например, когда надо реализовать какой-либо товар, при этом, необходимо проанализировать рынок, провести рекламную компанию и тому подобное. Данный договор является более удобным, относительно договора поручения или комиссионного договора (которые мы рассмотрим ниже), так как он избавляет от заключения дополнительных договоров.

Нюансы заключения агентского договора с физическим лицом:

  • Такой договор предполагает совершение не одной сделки, а, как правило, ряда сделок. Агент совершает их определенный период времени.
  • Агент может действовать по данному договору в рамках одной территории.
  • Такой договор может предусматривать отказ агента от заключения иных подобных соглашений.
  • Агент может перекладывать свои обязанности на другое лицо (заключать так называемый субагентский договор).

Для продажи товаров

Если вы осуществляете деятельность по продаже товаров, то вам также могут подойти агентский договор и договор комиссии. Еще вы также можете заключать договор купли-продажи. Но в данном случае нужно будет еще предоставить документы на товар от производителя, чтобы подтвердить его соответствие и накладную, если товаров несколько.

По завершению сделки вами также уплачивается 13% НДФЛ. В данном случае это не выгодно, потому что не на все товары большая наценка, а платить 13% от суммы сделки это много. Проще ведь заплатить 6% на УСН для ИП! Поэтому в данном случае лучше оформиться как ИП, если деятельность ведется и доходы есть.

Некоторые частники работают без оформления и не платят налоги, но это до первой жалобы от клиента или конкурента.

Кто должен платить налоги и взносы при заключении договора между физическими лицами?

Если заказчик по гражданско-правовому договору или работодатель по трудовому договору является субъектом предпринимательской деятельности (организацией или ИП), то он должен выполнять обязанности налогового агента по НДФЛ. Это означает, что при выплате заработной платы или вознаграждения он должен удержать из этой суммы 13% — подоходный налог с доходов работника (исполнителя). И не только удержать, но и перечислить в бюджет не позднее следующего дня (статья 226 НК РФ).

Обычные физические лица при заключении договора с другим физическим лицом налоговым агентом не являются, т.е. не несут ответственности за то, уплатил ли исполнитель налоги со своих доходов. За свои доходы он должен отчитаться сам по декларации 3-НДФЛ и заплатить подоходный налог.

Кстати, даже несмотря на сдачу декларации 3-НДФЛ и уплату налога, физическое лицо, постоянно оказывающее услуги или работы не в статусе ИП, может быть обвинено налоговыми органами в ведении незаконной предпринимательской деятельности.

https://www.youtube.com/watch?v=upload

Теперь что касается страховых взносов за работника или исполнителя при заключении договора между физическими лицами. Здесь закон для обычных физических лиц исключений не делает. Если обратиться к положениям статьи 5 закона № 212 «О страховых взносах», то среди страхователей мы увидим и «физических лиц, не признаваемых индивидуальными предпринимателями». Названы обычные физические лица страхователями и в статье 6 закона от 15.12.01 № 167-ФЗ «О пенсионном страховании».

Это означает, что при заключении договора между физическими лицами заказчик услуг или работ должен на общих основаниях пройти регистрацию в фондах ПФР и ФСС, а также – выплачивать за свой счет страховые взносы с сумм вознаграждения или заработной платы (если был оформлен трудовой договор).

Конечно, на практике обычные физические лица редко регистрируются в фондах как страхователи и выплачивают за свой счет страховые взносы, но тем не менее, такая обязанность у них есть, так же, как и ответственность за ее нарушение.

Таким образом, еще раз подчеркнем, что для заказчика-физического лица со всех точек зрения выгоднее и безопаснее привлекать к оказанию услуг и выполнению работ индивидуального предпринимателя, а не обычное физическое лицо. ИП сам за себя платит страховые взносы, заинтересован в заключении письменного договора и несет большую, чем обычное физическое лицо, ответственность за свою работу.

Относительно правового статуса ИП в законодательстве России имеются вполне ясные указания.

Договор на услуги с физическим лицом

И также достаточно чётко законом очерчена мера ответственности ИП. Бизнесмен отвечает по своим обязательствам всеми принадлежащими ему средствами в денежной и имущественной форме. За свою предпринимательскую деятельности он несёт административную, субсидиарную и уголовную ответственность.

Предлагаем ознакомиться:  Материнский капитал на третьего ребенка

В то же время правовой статус физического лица не имеет таких чётких и однозначных определений. Основным вопросом тут является законность осуществления физическим лицом услуг, выполнения работ и продаж без постановки на учёт в качестве субъекта предпринимательской деятельности.

Более того, согласно налоговому законодательству, для физических лиц, сдающих в аренду имущество и осуществляющих продажу своего имущества, регистрироваться ИП нет необходимости.

Тут возникает определённый нюанс, если физическое лицо заведомо приобретает имущество, включая недвижимость, для систематической перепродажи. Такое действие со стороны физлица является незаконным, однако его совершение необходимо доказывать фактами.

Из других правовых аспектов договоров между ИП и физлицами необходимо отметить следующие особенности:

  1. ИП должен самостоятельно удерживать НДФЛ с физлица непосредственно при оплате услуг или работ.
  2. В случае продажи своего имущества или имущественных прав физлица сами выплачивают НДФЛ.

Особенностью заключения договоров между ИП и физическим лицом является возможность заключения договора в устном виде. Во всяком случае, в Гражданском кодексе РФ разрешается заключать договоры в устном виде между двумя физическими лицами. Но для заключения сделки в устном виде законом установлено ограничение. Если сделка между двумя гражданами превышает 10 тысяч рублей, то она должна быть зафиксирована исключительно в письменном виде.

На практике устные соглашения между индивидуальным предпринимателем и физическим лицом не заключаются, так как к деятельности ИП применяются правила о юрлицах, в коммерческой деятельности которых все сделки основываются только на документально подтверждённых соглашениях. Поэтому устные сделки между физлицом и ИП совершать нельзя.

Рукопожатие при заключении сделки

На практике одной лишь договорённости о заключении сделки недостаточно: индивидуальным предпринимателям для учёта и отчётности необходимо документальное подтверждение достигнутых соглашений

Обычное соглашение между физическим лицом и физическим лицом.

Вся информация о заказчике, вплоть до адреса, телефона, фамилии, имени, отчества.

Договор на услуги с физическим лицом - как заключается   особенности и условия

Вся информации о характере услуги, о сроках, в которые услуга должна быть выполнена, о стоимости данной услуги, о штрафах и других взысканиях. Необходимо знать, что чем подробнее буде соглашение, тем больше информации можно будет предоставить суду, пи том, что эта информация закреплена на бумаге подписями обоих сторон.

После того, как соглашение было подписано, копия его выдается каждой стороне лично в руки.

Таким образом, если совершаемые гражданином возмездные сделки не имеют систематический характер получения прибыли, то можно воспользоваться указанными выше видами договоров. В ином случае, если вы решили поставить вашу деятельность на поток, то, во избежание штрафных санкций следует зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя или юридического лица.

Документы физического лица при устройстве на работу по ГК и ТК РФ

Заключать договор устно можно исключительно в том случае, когда в качестве заказчика выступает физическое лицо.

Обязательно всем юридическим лицам необходимо письменно заключать соглашения, поскольку им необходимо отчитываться о своих финансовых затратах.

Если цена меньше десяти МРОТ то тогда можно заключить устное соглашение, в противном же случае – нельзя. Конечно, такой способ заключения договора очень прост и понятен, но использовать его необходимо аккуратно, с большой внимательностью.

А теперь простым языком

https://www.youtube.com/watch?v=ytaboutru

В общем, если вы хотите оказывать какие-либо услуги, то можете с клиентами заключать договоры, про которые мы говорили выше и получать на их основании доходы законно без оформления ИП или ООО. В основном пользуются договором подряда и договором возмездного оказания услуг, а остальные в редких случаях.

Так работают многие частники. Большинство даже НДФЛ за себя не платят, если работают с физическими лицами и живут спокойно. Но тут есть риск. Если их поймают и докажут, что они осуществляли много подобных сделок и не платили налоги, без штрафа не обойтись. Штрафы не большие, поэтому много кто так работает. Но я не рекомендую так делать, потому что можно заплатить налоги и спать спокойно.

Если у вас есть вопросы, возражения или дополнения, пиите в комментариях!

Сроки действия

Договор на услуги с физическим лицом - как заключается   особенности и условия

Вообще у каждой бумаги есть свой срок годности, такое соглашение также не стало исключением. Как тогда узнать о сроках годности документа? Для этого существуют общепринятые нормы. Если в соглашении нет точной даты, то в таком случае он считается действительным только тогда, когда его подписала обе стороны.

Срок действия соглашения может быть прописан в самом документе, либо по взаимосогласию, то есть, срок заканчивается тогда, когда работа приняты, а деньги заплачены. В таком случае никаких претензий нет, и договор более не считается действительным.

Налоги

Вообще по закону никак не наказывают лиц, которые оказывают услуги, даже при неоформленном предприятии. Но здесь есть одна оговорка, исполнитель должен заплатить налог с полученной прибыли.

Если роль исполнителя на себя берет физическое лицо, а заказ выполняет юридическое, то тогда налоги оплачивает последний. Во всех других случаях налоги оплачивает исполнитель.

НДФЛ. В этом случае оплачивается тринадцать процентов от всей полученной суммы. Сумма должна быть прописана в соглашении.

  1. Пожертвование в ПФР. Двадцать два процента от прибыли
  2. Пожертвование в ФФОМС. 5.1 процент от полученного вознаграждения.

Есть также и определенные льготы для отдельных групп людей. С их списком можно познакомиться в Интернете. Он достаточно внушительный.

Подводим итог

Необходимо знать виды договором, их нюансы и риски, как заказчику, так и исполнителю. Важно, четко понимать все термины и вникать в суть соглашения. Если начнутся какие-то проблемы, то это может понести за собой неприятные последствия.

Заказчик должен также внимательно подходить к этому процессу. При больших рисках лучше оформить письменное соглашение, тогда можно будет избежать многих проблем и неточностей.

Во всех случаях, когда есть какие-либо вопросы по услугам от физических лиц, необходимо обратиться к консультации адвоката или юриста.

https://www.youtube.com/watch?v=ytdevru

Звоните 8-800-777-32-63.

Бесплатная горячая юридическая линия.

Оцените статью
Юридическая помощь
Добавить комментарий

Adblock detector