Где в декларации НДФЛ-3 указать что объект недвижимости

Кто и когда может претендовать на имущественный вычет

Имущественный вычет — это закрепленная налоговым законодательством возможность налогоплательщика:

  • вернуть часть ранее перечисленного в бюджет НДФЛ;
  • не уплачивать налог совсем или снизить его размер.

Получить имущественный вычет может лицо, совершившее определенные манипуляции с личным имуществом, такие как:

  • продажа имущества;
  • покупка жилья;
  • приобретение земли под строительство жилья и (или) осуществление этого строительства;
  • заключение договора выкупа имущества для государственных или муниципальных нужд.

Рассчитывать на имущественный вычет может лицо:

  • имеющее легальные источники дохода, облагаемые НДФЛ по ставке 13%;
  • являющееся собственником имущества (купленного или проданного);
  • оплатившее приобретаемое жилье за счет собственных или заемных денег;
  • заполнившее и отправившее налоговикам декларацию 3-НДФЛ (с приложением к ней подтверждающих бумаг и заявления на возврат налога).

В следующих разделах будут раскрыты тонкости и нюансы заполнения 3-НДФЛ и расчета налога в ситуации получения имущественного вычета.

Заполнение 3-НДФЛ при продаже автомобиля

Необходимость в оформлении декларации 3-НДФЛ появляется у физлица, если оно:

  • получило доход от продажи принадлежащего ему имущества;
  • владело проданным имуществом меньше установленного в ст. 217.1 и п. 17.1 ст. 217 НК РФ МСВИ (минимального срока владения имуществом).

Налоговый кодекс предусматривает 2 вида имущественного вычета при продаже имущества:

  • 1 млн руб. (при продаже недвижимости);
  • 250 000 руб. (при реализации прочего имущества).

Где в декларации НДФЛ-3 указать что объект недвижимости

Оформление декларации 3-НДФЛ:

  • обязательно, если срок владения имуществом составил менее МСВИ (независимо от размера полученного от его реализации дохода);
  • не требуется, если от начала владения имуществом до его продажи прошло больше МСВИ (п. 17.1 ст. 217, подп. 2 п. 1 ст. 228, п. 4 ст. 229 НК РФ).

Разобраться, оформлять 3-НДФЛ или нет, помогут примеры.

Пример 1

Туманов А. А. приобрел в 2013 году квартиру. В 2019 году он продал ее за 5 243 000 руб. Сроки:

  • приобретения — до 01.01.2016;
  • владения — более 3 лет.

Вывод: подавать 3-НДФЛ и платить НДФЛ Туманову А. А. не требуется.

primer 3ndfl 2015 pokupka kvartiri

Пример 2

Сидорова Г. Е. в сентябре 2019 году продала приватизированную в декабре 2016 года квартиру за 3 200 000 руб.

Сроки:

  • приобретения права собственности — после 01.01.2016;
  • владения — менее 5 лет.

Вывод: Сидоровой Г. Е. необходимо подать 3-НДФЛ и заплатить налог.

Пример 3

Токарев С. Г. приобрел в декабре 2018 года автомобиль, который продал в сентябре 2019 года за 240 000 руб.

Расчет сроков: автомобиль находился в собственности 10 мес. (менее 3 лет).

Вывод: Токарев С. Г. обязан отчитаться о полученном доходе с помощью декларации 3-НДФЛ. Платить НДФЛ не потребуется, если он воспользуется своим правом на имущественный вычет (240 000 руб. {amp}lt; 250 000 руб. → НДФЛ = 0 руб.).

Как Токареву С. Г. заполнить 3-НДФЛ, расскажем в следующем разделе. 

Используем данные из примера 3 предыдущего раздела для заполнения декларации 3-НДФЛ с имущественным вычетом.

Пример 3 (продолжение).

Токарев С. Г. изучил структуру 3-НДФЛ и пришел к выводу, что ему потребуется заполнять следующие листы декларации:

  • титульный лист;
  • раздел 1;
  • раздел 2;
  • приложение 1;
  • приложение 6.

Шаг 1. Заполнение декларации Токарев начал с титульного листа. Здесь он указал номер корректировки (для первичной декларации — 0), Ф. И. О., данные о дате и месте рождения, гражданстве и паспорте Токарева С. Г. и другую требуемую информацию в предложенных к заполнению полях.  

Шаг 2. Далее он заполнил приложение 1 «Доходы от источников в РФ»

 Для дальнейшего внесения данных Токарев С. Г. использовал информацию о покупателе автомобиля из договора купли-продажи:

  • Занес информацию об источнике выплаты дохода в стр. 060 — покупателе транспортного средства. Поскольку покупатель — физлицо, Токарев С. Г. указал только его Ф. И. О.
  • Сведения о полученном доходе:
    • в стр. 020 значение 03 — код дохода, означающий продажу иного имущества;
    • в стр. 070 — 240 000 — сумма, вырученная от реализации транспортного средства.

Шаг 3. Далее Токарев перешел к заполнению приложения 6 «Расчет имущественных и налоговых вычетов». Для этого в стр. 070 п. 3.1 он указал сумму имущественного вычета в размере 240 000 руб.

Шаг 4. В этом шаге Токарев заполнил раздел 2, указав в стр. 010 сумму, вырученную за автомобиль, а в стр. 040 — величину имущественного вычета.

Шаг 5. Поскольку сумма налога к уплате равна нулю, в разделе 1 Токарев указал в стр.050 значение 0, а в стр. 020 и 030 КБК и ОКТМО.

Расчет НДФЛ при покупке имущества

НДФЛвозвр = РН × 13%, если РН ≤ 2 млн руб.,

Где в декларации НДФЛ-3 указать что объект недвижимости

НДФЛвозвр = 2 000 000 руб. × 13% = 260 000 руб., если РН {amp}gt; 2 млн руб.,

где РН – расходы налогоплательщика на новое строительство или покупку жилья;

2 млн руб. – максимальный имущественный вычет при приобретении имущества.

НДФЛ% = РП × 13%, если РП ≤ 3 млн руб.,

НДФЛ% = 3 000 000 руб. × 13% = 390 000 руб., РП {amp}gt; 3 млн руб.,

где НДФЛ% — сумма возвращаемого НДФЛ при уплате процентов по целевому займу (кредиту);

РП — расходы по уплаченным процентам;

3 млн руб. – максимальный имущественный вычет по процентам (если целевой заем получен до 2014 года, имущественный вычет по процентам законодательно не ограничен верхним пределом).

НДФЛвозвр = (РН – МК) × 13%, если (РН – МК) ≤ 2 млн руб.,

НДФЛвозвр = 2 000 000 руб. × 13% = 260 000 руб., если (РН – МК) {amp}gt; 2 млн руб.,

где МК — средства материнского капитала, израсходованные на приобретение недвижимости.

Аналогичная формула применяется для расчета налога, если имущество оплачено за счет средств:

  • работодателей;
  • бюджета;
  • иных лиц.

4. Недвижимость приобретена у взаимозависимых лиц — в этой ситуации вернуть НДФЛ не получится, независимо от стоимости недвижимости, так как в данной ситуации право на имущественный вычет у налогоплательщика отсутствует. Взаимозависимыми с налогоплательщиком лицами признаются (ст. 105.1 НК РФ):

  • его родители (усыновители);
  • его дети (включая усыновленных);
  • его супруг (супруга);
  • его братья и сестры;
  • его опекун (попечитель) и подопечный.

Расчет НДФЛ при продаже имущества

НДФЛупл = (ДПН – 1 000 000 руб.) × 13%, если ДПН {amp}gt; 1 млн руб.,

НДФЛупл = 0, если ДПН ≤ 1 млн руб.,

Особенности определения МСВИ

где ДПН — доход от продажи недвижимости;

1 млн руб. — максимально разрешенный НК РФ имущественный вычет при продаже недвижимого имущества.

Пример 1

НДФЛупл = (1 220 000 руб. – 1 000 000 руб.) × 13% = 28 600 руб.

Пример 2

Предлагаем ознакомиться:  Является ли выписка из егрп правоустанавливающим документом

Васильева Т. Н. в 2019 году получила от покупателя 643 000 руб. по договору купли-продажи дачи. Подала декларацию 3-НДФЛ, указав полученный доход (643 000 руб.) и имущественный вычет в этой же сумме. НДФЛ с этой сделки ей уплачивать не придется (643 000 руб. ≤ 1 млн руб.).

НДФЛупл = (ДПИ – 250 000 руб.) × 13%, если ДПИ {amp}gt; 250 000 руб.,

НДФЛупл = 0, если ДПИ ≤ 250 000 руб.,

где ДПИ — доход от продажи иного имущества;

250 000 руб. — максимально разрешенный НК РФ имущественный вычет при продаже прочего имущества.

Пример 3

Два брата, Степан и Андрей Тумановы, в 2019 году решили обновить свои автомобили. Перед покупкой новых машин они реализовали свои старые авто:

  • за 523 000 руб. (Степан),
  • 182 000 руб. (Андрей).

Образец

Степан: НДФЛ = (523 000 руб. – 250 000 руб.) × 13% = 35 490 руб.;

Андрей: НДФЛ = 0, так как 182 000 руб. {amp}lt; 250 000 руб.

По итогам 2019 года оба брата задекларировали полученный доход, подав 3-НДФЛ. Степан оплатил налог в сумме 35 490 руб., а Андрею ничего платить не пришлось.

Ситуация, когда имущественный вычет можно применять несколько лет, характерен для ситуаций покупки недвижимости. Например, если сумма НДФЛ, удержанная из доходов налогоплательщика (облагаемых НДФЛ 13%) за период подачи 3-НДФЛ меньше 260 000 руб., право на остаток неиспользованного вычета не сгорает, а переносится на последующие периоды.

Пример

Штамповщица Лахтина Е. Б. в 2018 году купила на вторичном рынке жилья квартиру за 1 760 000 руб. За указанный период с ее зарплаты в бюджет был перечислен НДФЛ = 81 120 руб. Сумма НДФЛ к возврату из бюджета:

  • рассчитанная со стоимости покупки: 1 760 000 руб. × 13% = 228 800 руб.;
  • возможная к возврату (за 2018 год): 81 120 руб.

Остаток НДФЛ, который можно вернуть из бюджета в последующие периоды: 228 800 – 81 120 = 147 680 руб.

В 2019 году Лахтина Е. Б. устроилась дополнительно работать в другую фирму по совместительству. По итогам 2019 года перечисленный в бюджет НДФЛ с полученной ею зарплаты от 2 работодателей составил 127 000 руб. — эту сумму Лахтина Е. Б. может вернуть из бюджета, снова подав в инспекцию 3-НДФЛ и иные требуемые документы (справку 2-НДФЛ за 2019 год, заявление на возврат НДФЛ, подтверждающие покупку жилья документы).

Где в декларации НДФЛ-3 указать что объект недвижимости

Остаток вычета в сумме 20 680 руб. (147 680 – 127 000) Лахтина Е. Б. вернет по итогам 2020 года, если вновь предоставит в налоговую инспекцию необходимые документы.

В том случае, если налогоплательщик израсходовал денежные средства на приобретение квартиры, дома, земельного участка, на котором находится жилищный объект, или отдельных комнат, то в соответствии с установками налогового законодательства он имеет право на сокращение размера своей налогооблагаемой базы. Более подробно ознакомиться со всеми нюансами данной процедуры можно с помощью 220 статьи Налогового кодекса.

Для того чтобы получить вычет в связи с приобретением недвижимости, как известно, физическому лицу потребуется собрать и заполнить целый ряд документов, в том числе и бланк налоговой декларации 3-НДФЛ. Для начала налогоплательщику необходимо внести информацию в титульную страницу бланка, затем в первый и второй разделы, лист А, и только потом осуществить переход к оформлению листа Д1, где он и столкнется с кодом наименования объекта.

Цифра, обозначающая в налоговой декларации вид, к которому принадлежит купленное претендентом на налоговую скидку имущество, называется кодом наименования объекта. Действующая кодировка, установленная налоговым законодательством, стартует с цифры один и заканчивается числом семь.

Расшифровка кодов

Чтобы налогоплательщик, заполняющий лист Д1, смог довольно легко и быстро справиться с заполнением ячейки 010, советуем воспользоваться нижеприведенным списком, вмещающим расшифровку всех существующих кодов наименований жилищных объектов. Претенденту на сокращение налогооблагаемой базы останется всего лишь выбрать нужное число и проставить его в документе.

  • Цифра один. Если физическое лицо стало на законных основаниях владельцем целого дома, то в бланке документа нужно ставить единицу.
  • Цифра два. Если налогоплательщик решил вложить денежные средства в приобретение такого вида недвижимости, как квартира, то указывается цифра два.
  • Цифра три. Иногда происходит так, что налогоплательщик становится собственником ни целого жилищного объекта, а какой-то его части. В том случае, если оформляется вычет в связи с покупкой комнаты, нужно в декларации ставить тройку.
  • Цифра четыре. Ни для кого не секрет, что существует и такой вид собственности, как долевой. Иначе говоря, на недвижимость одновременно несколько физических лиц оформляют общую собственность, при этом документально фиксируя долю на данный объект каждого из участников. В подобных ситуациях, независимо от того, обладателем доли какого именно жилищного объекта является налогоплательщик, в строке 010 прописывается цифра четыре.
  • Цифра пять. Налоговая скидка предоставляется также, если физическое лицо вкладывает деньги в покупку земли с целью строительства на данной территории какого-либо жилья. Поэтому для случаев покупки земли под застройку введен код пять.
  • Цифра шесть. В некоторых ситуациях на земле, которая перешла в собственность к претенденту на налоговую скидку имущественного рода, уже имеется объект недвижимости. Например, это может быть дом. Тогда в бланке декларации необходимо написать в соответствующей строке шестерку.
  • Цифра семь. Если налогоплательщик в процессе приобретения дома оплачивает не только стоимость земли, на которой стоит дом, но и производит расходы на строительство жилья, то есть тратит деньги одновременно на два имущественных объекта, он должен проставить в декларации цифру семь.

Порядок заполнения вручную

Перед оформлением декларации нужно ознакомиться с образцом заполнения 3-НДФЛ, он даст полное представление о том, какой документ должен получиться.

Кроме этого обязательно надо запросить у своего работодателя справку 2-НДФЛ за весь отчетный период. Данная справка содержит информацию о полученных доходах человека, а также о том, сколько налогов было перечислено государству с его заработной платы.

Все сведения о доходах и уплаченных налогах, будем брать из этого документа.

Итак, после скачивания видим, что мы имеем много форм декларации, часть из них нам совсем не нужны. Заполнить потребуется следующее:

  1. Титульный лист, где отражается общая информация о заявителе.
  2. Раздел 1 — общая информация о сумме возврата.
  3. Раздел 2, где осуществляется расчет налоговой базы.
  4. Лист А, где прописываются доходы, полученные от источников, зарегистрированных на территории РФ.
  5. Лист Д1, где осуществляется расчет имущественного налога.
  6. Лист Е1, где производятся расчеты стандартных и социальных вычетов, положенных гражданам при определенных обстоятельствах.
Предлагаем ознакомиться:  Какую причину указать в заявлении на увольнение

primer 3ndfl 2015 pokupka kvartiri

Каждый из этих приложений должен быть заполнен правильно. При обнаружении ошибок, документы будут возвращены заявителю, и придется снова ждать 3 месяца после повторной подачи.

Начинаем по порядку по пунктам заполнять титульный лист декларации:

  1. Наверху прописываем свой номер ИНН.
  2. Номер корректировки при первичной подаче всегда будет нулевым. Так и пишем «0».
  3. Далее «Код налогового периода» всегда пишется 34 в данном случае.
  4. В «Налоговом периоде» указывается тот год, за который будем возвращать налог. Декларация всегда заполняется за год, поэтому здесь должен быть указан только один год, например, 2017.
  5. «Код налогового органа» — обычно первые 4 цифра вашего ИНН, где первые 2 цифры код региона, а вторые — код местной ФНС. Например «7715» значат что это 15 налоговая города Москвы (77 регион).  Также эти сведения можно получить на официальном сайте ФНС.
  6. «Код страны» в нашем случае пишем 643.
  7. «Код категории налогоплательщика» в декларации 3-НДФЛ для обычного гражданина это 760. Для ИП — 720, для нотариуса — 730, для адвоката — 740, для арбитражного управляющего — 750, для предпринимателей-глав фермерского хозяйства — 770.
  8. Далее прописываются сведения о налогоплательщике: ФИО, дата и место рождения. Все эти сведения должны соответствовать с паспортными данными.
  9. «Код вида документа»: пишем 21 — это паспорт гражданина РФ.
  10. Серию, номер и кем выдан, пишем в строгом соответствии с документом.
  11. «Статус налогоплательщика» — для граждан России всегда цифра «1».
  12. Адрес места жительства указываем по паспорту, он может отличаться от адреса приобретенной квартиры.
  13. Номер контактного телефона надо указывать тот, по которому с вами проще всего связаться. Чаще всего это мобильный
  14. «Количество страниц в декларации» — чаще всего это 6 листов.
  15. Обязательно ставим подпись. Дату желательно проставлять в день подачи заявления в налоговую.

Раздел 1

Далее переходим к заполнению Раздела 1. Он содержит сведения о налоговой базе, а также о суммах налогов.

Порядок заполнения будет следующий:

  1. Наверху обязательно указываем номер ИНН.
  2. Заполняем ФИО.
  3. Строка 010 указываем «вид действия«, в данном случае 2 — возврат из бюджета.
  4. Прописываем строку 020 «Код бюджетной классификации». Его находим в справке 2-НДФЛ от работодателя.
  5. Ниже в этом же документе находим строку 030 «Код по ОКТМО» работодателя и переносим его в 3-НФДЛ.
  6. «Сумма налогов, подлежащая оплате в бюджет» строка 040 — ставим «0», так как все налоги мы заплатили, а теперь хотим их вернуть.
  7. «Сумма налога для возврата» строка 050 — указываем из справки 2-НДФЛ. Она должна быть равна сумме, оплаченной в указанном году работодателем из вашей зарплаты.

Как видите, ничего сложного в заполнении нет, надо только знать, что именно заполнять и иметь представление об обязательных кодах.

Раздел 2

На этой странице осуществляется расчет налогов и доходов человека. Для работы с этим пунктом нам опять потребуется справка 2-НДФЛ.

Порядок действий будет следующий:

  1. В шапке указывается ИНН и ФИО заявителя.
  2. В строке 001 указываем «Налоговую ставку» 13 %.
  3. Далее указываем в строке 010 «Общую сумму доходов» , которые были получены от российских работодателей.
  4. Если был «Доход от иностранных компаний«, с которого не уплачивался налог, заполняем во втором пункте в строке 020 сумму дохода за год.
  5. Далее вычитаем из пункта 1 пункт 2, получаем суммы доходов, подлежащих налогообложению в строке 030.
  6. После надо просчитать в строке 040 «Суммы налоговых вычетов«, которые были сделаны по определенным основаниям. Это могут быть стандартные, социальные и прочие вычеты, которые производились сразу при выдаче заработной платы. Они указаны в справке 2-НДФЛ.
  7. Остальные пункты делаем нулевыми.
  8. Далее надо заполнить только пункт 8 в строке 080, где прописываем, «Удержанную сумму налога» за отчетный год. В остальных пунктах проставляем нули.
  9. В пункте 16 в строке 140 прописываем «Сумму налога, подлежащую возврату» из бюджета. Она будет зависеть от того лимита, который полагается к возврату данным человеком, но не может превышать фактически уплаченного налога.
  10. Внизу ставим подпись и дату подачи заявления.

При подсчете суммы к возврату важно помнить, что можно вернуть 13 % со стоимости квартиры в пределах, а также 13 % от суммы уплаченных процентов по ипотеке. Лимиты установлены следующие:

  • стоимость квартиры до 2 миллионов, а соответственно возврату подлежит не более 260 тысяч рублей;
  • сумма переплаченных процентов до 1 миллиона рублей, а соответственно возврату подлежит 130 тысяч рублей.

За свою жизнь каждый человек может вернуть не более 390 тысяч рублей при покупке квартиры, при условии, что он заплатит столько налогов за 3 года после приобретения жилья.

В 2018 году и в последующие годы можно несколько раз покупать жилье и возвращать налог неоднократно до тех пор, пока не будет исчерпан лимит полностью.

Лист А

Этот документ содержит информацию о работодателе, зарегистрированном в России. Все сведения также будем брать из справки 2-НДФЛ.

Заполнять будем так:

  1. Вверху шапки также указываем ИНН и ФИО заявителя.
  2. Далее указываем «Налоговую ставку» в размере 13 %.
  3. «Код дохода» ставим 06 — доход от трудовой деятельности.
  4. Далее просто переписываем «Сведения об организации«: ИНН, КПП, ОКТМО, название (строки 030, 040, 050, 060).
  5. Ниже прописываем «Сумму годового дохода» в строке 070.
  6. Сумму начисленного и фактически удержанного налога в строках 090 и 100 соответственно.

Внизу документа также ставим подпись и дату подачи заявления.

Лист Д1

Этот документ содержит сведения о приобретенном объекте недвижимости. Для заполнения этого листа потребуется подготовить документы на квартиру (свидетельство или выписку из ЕГРН).

Заполняем:

  1. В шапке ИНН и ФИО.
  2. Далее прописываем «Код объекта» в строке 010. Рядом предложены варианты. Для того чтобы правильно ответить, надо разобраться в какой собственности находится приобретенная квартира. Она может быть индивидуальной, когда право собственности на нее принадлежит только одному человеку, а супруги и другие люди не имеют на нее прав. Если жилье приобретается супругами, то надо указывать общую долевую или совместную собственность.
  3. Далее указываем «Вид собственности» в строке 020. Тут также надо понимать, фактически по документам квартира оформлена на одного владельца или на нескольких.
  4. «Признак налогоплательщика«, ставим 01 в строке 030.
  5. В каком порядке заявлен вычет, указываем 0 в строке 040.
  6. «Код объекта» ставим то число, которое соответствует номеру в строке 050. Обычно это кадастровый номер, ставим 1.
  7. Далее выписываем «Кадастровый номер объекта» из выписки или свидетельства в строке 051.
  8. После указываем «Дату акта передачи квартиры» и «Дату регистрации» в строках 060 и 070 соответственно.
  9. Год, с которого можно использовать налоговый вычет указываем такой же, какой указан год в регистрации жилья в пункте 110.
  10. Далее указываем «Сумму фактически произведенных затрат» на приобретение жилья в пункте 120. Эта сумма может быть меньше, если квартира была куплена по материнскому капиталу или иным государственным программам. Необходимо указать ту сумму, которую покупатель заплатил самостоятельно.
  11. Ниже производим «Расчет доступной суммы вычета«, принятого к учету в пункте 140.
  12. Прописываем в строке «Размер налоговой базы за минусом вычетов» в строке 160.
  13. Также прописываем «Сумму подтвержденных документально расходов» на покупку квартиры, используемых для вычета в строках 200 и 210.
  14. Далее считаем «Остаток налога на следующие периоды» после его выплаты в пункте 230.
Предлагаем ознакомиться:  Рассчитать страховку осаго

Обязательно ставим подпись и дату подачи заявления.

Лист Е1

Он необходим для расчета вычетов, сделанных в течение года при налогообложении доходов. Данная форма распространяется только на стандартные и социальные вычеты. Если были сделаны другие, то нужно заполнить аналогичную форму для них.

При заполнении указывается:

  1. В шапке ИНН и ФИО заявителя.
  2. Суммы вычетов по справке 2-НДФЛ.
  3. Обязательно надо подвести общую сумму вычетов внизу страницы.

Подпись и дата подачи документа обязательна, как и в предыдущих случаях.

Различия при ипотеке

Заполнение декларации осуществляется одинаково при покупке квартиры, независимо от того, каким способом была приобретена недвижимость:

  • полностью за собственные средства;
  • с использованием заемных средств;
  • с использованием государственных и муниципальных субсидий;
  • с использованием ипотеки и субсидий.

Единственные различия будут заключаться в расчетах сумм, подлежащих к возврату. Надо запомнить следующее:

  1. Возврат налога с субсидий не производится. Вычитаем их из стоимости жилья и производим расчет доступного налогового вычета.
  2. При использовании ипотечных средств вы можете вернуть не только 13 % со стоимости квартиры в пределах 2 миллионов, но и 13 % с уплаченных банку процентов. Для этого вы должны взять справку в банке, подтверждающую общую сумму уже переплаченных вами процентов на текущий день. Для этого просто придите в банк и попросите «Справку в налоговую по уплаченным процентам по кредиту», вас поймут 🙂
    Полученную сумму суммируем к рассчитанному вычету за стоимость квартиры.

Декларация должна быть распечатана в двух экземплярах.

Какие документы нужны для имущественного вычета

Где в декларации НДФЛ-3 указать что объект недвижимости

Для Токарева С. Г. из рассмотренного примера список прилагаемых к 3-НДФЛ документов для получения имущественного вычета состоит из 3 пунктов:

  • копия паспорта (страницы с личными данными и пропиской);
  • копия договора купли-продажи автомобиля;
  • копии платежных документов.

Налогоплательщику может понадобиться дополнительный документ — специальное уведомление от налоговиков, подтверждающее право физлица на имущественный вычет (форма уведомления утверждена приказом ФНС России от 14.01.2015 № ММВ-7-11/3@), если:

  • произведены расходы на покупку или новое строительство недвижимости (включая уплату процентов на погашение целевых займов) — имущественный вычет для таких ситуаций предусмотрен подп. 3–4 п. 1 ст. 220 НК РФ;
  • физлицо намерено получать имущественный вычет по месту своей работы (п. 8 ст. 220 НК РФ).

Для получения уведомления необходимо обратиться в инспекцию по месту жительства с заявлением и подтверждающими документами.

Какие документы понадобятся для получения уведомления, с какого месяца и в каком объеме будет предоставляться имущественный вычет по месту работы налогоплательщика, см. здесь.

Кто сдает декларацию?

Подавать декларацию при покупке квартиры надо лишь в том случае, когда ее владелец имеет возможность вернуть свой подоходный налог. Если данное право было полностью реализовано им ранее, либо он не отчислял подоходный налог государству, то подавать декларацию не нужно.

Вернуть подоходный налог могут оба супруга, для этого они должны каждый подать декларацию и заявление, с указанием процентного соотношения, в котором они желают вернуть уплаченный налог. Второй супруг может не быть указан в документах на собственность. Достаточно только предъявить свидетельство о браке, подтверждающее, что квартира была приобретена в официальном семейном союзе.

Когда подавать декларацию?

Где в декларации НДФЛ-3 указать что объект недвижимости

Вернуть уплаченный налог с доходов можно в течение 3 лет с момента покупки квартиры. Осуществлять возврат можно ежегодно, либо офорить вычет один раз за все 3 года.

Подача документов осуществляется на следующий год после покупки недвижимости на протяжении всего года. Если гражданин не обратился в налоговые органы в течение 3 лет, то он теряет свое право на получение вычета за данную покупку. Но при совершении новой покупки недвижимости, он сможет воспользоваться своим правом в полном объеме.

Особенности 3-НДФЛ в 2018 году

  1. В расчеты налогового вычета теперь разрешено включать расходы на проведение независимой оценки.
  2. Создан новый лист К, в нем будет осуществляться расчет доходов, полученных при продаже недвижимости, приобретенной после 2016 года.
  3. Из титульного листа убран пункт, где надо указывать адрес проживания заявителя.
  4. В лист Д1 добавлен пункт, где необходимо прописывать кадастровый номер приобретенной недвижимости.
  5. Изменения также внесены в листы З, И, где содержится информация об действиях с ценными бумагами.

Документ 3-НДФЛ регулярно подлежит изменению, поэтому каждый год нужно скачивать его последний актуальный бланк.

Итоги

Применение имущественного вычета позволяет вернуть из бюджета НДФЛ (при покупке недвижимости) или уменьшить подоходный налог к уплате (при реализации имущества).

При заполнении декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет физлицу нужно учесть множество нюансов (срок владения имуществом, максимально разрешенный размер вычета и др.), а также собрать пакет подтверждающих документов (справки 2-НДФЛ, договор купли-продажи недвижимости, акт приема-передачи законченного строительством жилья и др.).

Вспомогательные сервисы

Если при самостоятельном заполнении декларации возникли трудности, можно воспользоваться специальными сервисами, которые помогут правильно составить документ. Для этого можно воспользоваться:

  1. Сайтом ФНС, на нем можно сразу отправить со всеми документами данное заявление. Но для этого потребуется обязательно получать регистрационную карту и электронную подпись в отделении налоговых органов. А это бывает не совсем удобно.
  2. Специальные сайты, предназначенные для автоматического правильного заполнения декларации после ввода всех нужных данных («Верни налог», «НДФЛка», «Налогия»). За небольшую плату эти сервисы помогут ввести все сведения в декларацию в правильной форме.

В некоторых случаях такие сайты помогают сэкономить не только личное время и нервы, но и дают возможность скорейшего получения положенных денежных средств.

Где в декларации НДФЛ-3 указать что объект недвижимости

Поэтому, если вы не уверенны в своих силах, попробуйте воспользоваться этими сайтами.

Как правильно и быстро заполнить декларацию в программе, подскажет вам это видео.

Оцените статью
Юридическая помощь
Добавить комментарий

Adblock detector